Получен вексель 3-го лица, как предоплата. Как начислить НДС с авансов?

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Ситуация: Покупатель передал нам вексель третьего лица номиналом 20000 в оплату по договору. При этом 15000 закрывает поставку (задолженность за поставленный товар), а 5000 в качестве предоплаты. Как в программе 1С отразить НДС с этого аванса, выписать счет-фактуру на аванс и потом при реализации НДС восстановить?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Ольга.
    1. Поступление векселя оформите документом Операция, введенная вручную
    Дт 58,02 Кт. 62.01 — 15000 руб.;
    Дт 58,02 Кт. 62.02 — 5000 руб.
    2. Для оформление счета-фактуры на аванс оформите документ Отражение начисления НДС. На вкладке Главное в поле:
    — Контрагент — покупатель, который передал вексель;
    -Документ расчета — Операция, введенная вручную, которым оформляли поступление векселя;
    — Код вида операции — 02
    Поставьте флажок:
    — Использовать как запись книги продаж;
    — Формировать проводки/
    На вкадке Товары и услуги:
    — Вид ценности — Авансы выданные;
    — Сумму, % НДС, НДС;
    — Счет учета — 58.02;
    — Счет учета НДС — 76.АВ;
    — Событие — Получен аванс.
    На основании документа Отражения начисления НДС оформите Счет-факиуру по кнопке Выписать счет-фактуру.
    3. Оформите документ Реализация (акт, накладная).
    4. Для вычете авансового НДС оформите документ Формирование записей книги покупок на вкладке Полученные авансы по кнопке Добавить укажите в поле:
    — Покупатель — покупатель, передавший вексель;
    — Документ аванса — Счет-фактура выданный, оформленный на омновании документа Отражение начисления НДС;
    — Событие — Зачет аванса.- Событие — Зачет аванса

  2. Татьяна, большое спасибо! Буду пробовать. Только мы векселя на 76 счету учитываем — не как финансовый инструмент, как велит ПБУ 19\02 — без цели получения выгоды, как денежный документ. Получится ли с 76 также сделать?

  3. Добрый день, Ольга.
    Тогда в проводка и в документе Отражение начисления НДС ставьте счет 76.

  4. Благодарю, Татьяна! Все толково объяснили! Спасибо!

  5. Рада была помочь!!!

  6. Татьяна, один нюанс — так у меня формируется счет-фактура на реализацию, а не на аванс. Где что изменить, чтоб вид счета-фактуры был на аванс?

  7. Добрый день, Ольга.
    Вид счета-фактуры отражается не корректно только в журнале Счета-фактуры выданные. Исправить штатными средствами вид счета-фактуры нет возможности. На учете это не отражается. При печати счет-фактуры все отражается верно. В декларации по НДС тоже СФ отражается правильно.

  8. Понятно, Татьяна спасибо за помощь!

Комментарии закрыты.