Добрый вечер! Пришло сообщение от ФНС с расчетом транспортного налога получено 01.04.2026г.,нам нужно доначислить 17 рублей за 2025г., ошиблись в налоговой базе. Организация на ОСН, редакция программы 3.0.191.41., баланс уже сдали, корректировать не будем.
Вопрос :
1.в бухучете операцией вручную , датой 01.04.26 — сделала доначисление транспортного налога Д 91.02 (налог и сборы) К 68.07 -17 руб., может быть в данной ситуации, будет правильнее через К 91.02 ( не принимаемые по налоговому учету) и убрать сумму в колонке » Сумма НУ Дт» ?
2. через Операции ЕНС доначислила ЕНС, датой 01.04.26г. — Д 68.07 К 68.90 — 17 руб., срок уплаты указала — 02.03.2026г., правильно?
3. корректирующее уведомление — подавать не нужно?
4. в карточке Транспортного средства — исправлю налоговую базу
Подскажите, правильно ли делаю?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ваш вариант отражения верен, рассмотрим по пунктам:
1. Через Операцию, вверенную вручную формируем проводку Дт 91.02 Кт 68.07 – 17 руб. в расходы, не принимаемые для целей налогового учета. Ничего не убираем.
2. Документом Операции ЕНС как Начисление налога относим сумму на ЕНС Дт 68.07 Кт 68.90 — 17 руб.
3. После получения Сообщения о начисленном налоге Корректирующие уведомления подавать не нужно, налоговая поправит суммы авансов сама.
4. Карточку транспортного средства целесообразно исправить, чтобы расчеты налога ваши и налогового органа совпадали.
Дополнительно материалы по вопросу:
Сведения об уплате налогов в 1С
Добрый день, спасибо за конкретные пояснения, хотела уточнить еще по датам, которые указываю в документах — все верно?
С датами — да,верно. Это могла бы быть дата получения Сообщения из налогового органа. но есть решение, что баланс корректировать не будете, поэтому да, 1 апреля.
Благодарю за сотрудничество!!!