Документы на услуги связи за прошлый отчетный период получены в текущем, после сдачи отчетности в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. ООО на ОСНО, не имеет права на упрощенный бух. учет. В июле 2024 поставщик прислал по ЭДО УПД, датированный 30.06.2024, за услуги связи, оказанные в июне, но неверно указал сумму в документах. УПД аннулирован с нашей стороны и отправлен запрос на исправление документов. Услуги не были отражены в учете по БУ и НУ во 2 квартале. Поставщик исправляет документы и высылает их по ЭДО в августе 2024 за услуги, оказанные в июне, дата документов 30.06.2024.
Отчетность сдана.
Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть расходы в текущем периоде БУ и НУ?
Что с отчетностью, нужно ли подавать уточненную декларацию?
Как отразить в 1С?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что поставщик выставил исправленные документы как первичные, а не как корректировочные?

    Если как первичный, то:

    По БУ: бухгалтер должен отразить ФХЖ на дату совершения факта хозяйственной жизни вне зависимости от того, получен первичный учетный документ (ПУД) или не получен — в оценочном значении.
    Если отчетность формируете раз в год, то считаю, что можно провести текущим периодом.

    По НУ: Так как неотражение расходов во втором квартале привело к излишней уплате налогов, то учесть в расходах НУ также можно в текущем периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ)

    НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течение 3-х лет, поэтому к вычету можно принять и в третьем квартале.

    2

Добавить комментарий