Добрый день. ООО на ОСНО, не имеет права на упрощенный бух. учет. В июле 2024 поставщик прислал по ЭДО УПД, датированный 30.06.2024, за услуги связи, оказанные в июне, но неверно указал сумму в документах. УПД аннулирован с нашей стороны и отправлен запрос на исправление документов. Услуги не были отражены в учете по БУ и НУ во 2 квартале. Поставщик исправляет документы и высылает их по ЭДО в августе 2024 за услуги, оказанные в июне, дата документов 30.06.2024.
Отчетность сдана.
Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть расходы в текущем периоде БУ и НУ?
Что с отчетностью, нужно ли подавать уточненную декларацию?
Как отразить в 1С?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что поставщик выставил исправленные документы как первичные, а не как корректировочные?
Если как первичный, то:
По БУ: бухгалтер должен отразить ФХЖ на дату совершения факта хозяйственной жизни вне зависимости от того, получен первичный учетный документ (ПУД) или не получен — в оценочном значении.
Если отчетность формируете раз в год, то считаю, что можно провести текущим периодом.
По НУ: Так как неотражение расходов во втором квартале привело к излишней уплате налогов, то учесть в расходах НУ также можно в текущем периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ)
НДС по приобретенным услугам можно принимать к вычету в течение 3-х лет, поэтому к вычету можно принять и в третьем квартале.