Вопрос: какие налоговые риски у нас, если наш поставщик фактически отгрузил товар 28.05.2024, УПД оформлен корректно датой отгрузки. Работаем по ЭДО. УПД поставщик направил и подписал нам через оператора ЭДО 03.06.2024, то есть позже установленного срока. Можем ли мы подписать такой УПД или надо просить УПД на бумажном носителе, чтобы избежать претензий со стороны ИФНС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговые риски, если УПД получен по ЭДО позже установленного срока (больше 5 дней)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расхождение в датах подписания и получения документов по ЭДО, какой датой правильно отразить документ и принять вычет по счет-фактуре в 1С Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе: Часто бывает, что товары и услуги приняты в одном квартале и документы по…
- Как правильно исправить УПД, который подписан с обоих сторон по ЭДО в 1С Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе: У нас фирма на ОСНО (мы - продавцы) отправили по ЭДО 30.07.2024 г.…
- Ошибка в реквизитах покупателя в 1С Добрый день! В мае 2022 года Поставщик по ЭДО прислал УПД с неверным нашим ИНН. Документ подписали. В ноябре 2023…
- Как проинформировать поставщика в ЭДО, что необходимо переделать УПД в 1С Добрый день. Мы только начинаем работать с ЭДО. Мы приняли электронный УПД, но не подписали, т.к. обнаружили, что нет данных…
Статьи по этой теме
- Как пользоваться ЭДО в 1С 8.3 — отправка и получение документов Настроить электронный документооборот (ЭДО) в программе 1С Бухгалтерия 3.0 просто. Наша инструкция по работе с сервисом 1С ЭДО позволит быстро…
- Словарь бухгалтерских аббревиатур - Документы Вернуться в Словарь бухгалтерских аббревиатур АО Авансовый отчет Узнать подробнее Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам ГПД Гражданско-правовой…
- Можно ли принять вычет НДС по счет-фактуре в формате PDF, полученному по ЭДО? Можно ли принимать к учету счет-фактуру (УПД), если он передан через ЭДО в формате PDF, а не xml? Очень часто…
- Переход от ЭДО-лайт к полноценному ЭДО в 1С ЭДО-лайт — временная альтернатива полноценному ЭДО: См. также: ЭДО и ЭДО-лайт для маркировки товаров УПД на отгрузку маркированного товара Оптовые…
Добрый день!
Налоговые риски у покупателя могут возникнуть в том случае, когда на дату составления отчетности за отчетный период отсутствуют первичные учетные документы, подтверждающие факт совершения хозяйственных операций. Имущество принимается к БУ и НУ на дату фактического поступления в организацию. (ПБУ 10/99, п. 1 ст. 272 НК РФ). НДС к вычету нельзя будет заявить пока одновременно не выполнены условия: товары (услуги) приняты на учет, получен счет-фактура.
Датой признания расходов при обмене по ЭДО должна признаваться дата составления электронного документа, а не дата окончательного его подписания (Письмо ФНС от 25.03.19 №СД-4-3/5272). Если получили УПД 03.06.24, но сам документ датирован и отправлен оператору ЭДО 28.05.24, можете проводить в учете 28.05. Дополнительно можно опираться на сопроводительные документы, которые получены в день фактической отгрузки товаров (например, ТТН). Не всегда полный цикл документооборота может завершиться день в день, возможны технические проблемы на стороне Оператора ЭДО.
Если даты составления и отправки документа не совпадают, разница между ними должна быть минимальной. Особенно следует контролировать такие моменты в последние дни квартала, в том числе просить передать бумажный документ, если электронный сильно запаздывает.
Из вашего ответа, мне не все понятно, еще раз уточняю Дата документа 28.05.2024г, отправлен оператору ЭДО со стороны поставщика 03.06.2024г. Вопрос именно про эти даты. Нарушен 5-ти дневный срок отправки по ЭДО. Можно мне принять такой документ? Риски отказа в вычете по НДС у меня есть?
Нет, в данном случае отказа в вычете НДС быть не может, т.к. документ получен внутри одного квартала, пусть и в разных месяцах. Дата получения счет-фактуры не является обязательным реквизитом, нарушение которого может стать отказом в праве на вычет (п.2 ст.169 НК РФ). Документ выписан правильной датой, но отправлен с запозданием, это недоработка контрагента. Документ можно принимать.
Законодательных санкций за нарушение сроков отправки документов по ЭДО нет. Стороны могут самостоятельно прописать условия в договоре, в какие сроки должен происходить обмен. За нарушение начислять пени и штрафы.
Благодарю за подробный ответ! Вопрос закрыт.