Добрый день! А что делать с суммой из ГТД из п.47 по коду 1010 на сумму пошлины, ее надо включать в Разделы ГТД в программу 1С в колонку % пошлины и пошлина сумма? В ГТД на эту сумму по коду 1010 % не отображается или она не включается в сумму исчисленного НДС
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДС при импорте товаров рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 160 НК РФ):
Налоговая база НДС = (ТС + ТП + А) х С, где
Абсолютно верно все понимаете. В документе «ГТД по импорту» сумму пошлины надо включать в Разделы ГТД в колонку % пошлины и пошлина сумма. Подробнее
Расчет суммы таможенного НДС при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С
Дополнительно
Документ ГТД по импорту в 1С
.
Нет вы не совсем правильно меня поняли, в ГТД я сумму таможенной пошлины по коду 1010 оприходовала в 1 разделе ГТД «Главное», а сумма пошлины в % у меня нет в ТД, только фиксированная сумма , вот ее не надо еще отражать во ГТД в разделе «Разделы ГТД» ?
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/07/Poshlina-1024x276.png)
Сумму пошлины надо отразить в блоке Разделы ГТД, в графе Пошлины, только % не указывать т.к его нет, а сразу сумму.
Скрин прилагаю.
Смотрите по ГТД в вашем примере по коду три суммы:
1010- таможенный сбор на 750р
2010- 5% пошлины на 75 000р
5010- 18% НДС на 283 500р
и из этих трех сумм у вас в ГТД 750р идет в главном разделе по строке таможенный сбор, а 75000 в разделе втором в строке % пошлины и сумма пошлины указана.
А у меня по ГТД только таможенный сбор по коду 1010 на сумму 30000р и НДС 20% и все. Тогда я 30 000 поставила только в первом разделе, а во втором указала только сумму НДС, так как если я ставлю эту пошлину в ГТД и в первом разделе и во втором, тогда в бухгалтерских проводках у меня сч.41.01 увеличивается на сумму таможенного сбора два раза по 30000, а если только в первом разделе оставляю, тогда один раз
Все верно, таможенный сбор указываете только в первом разделе.
Во втором разделе эту сумму уже не указываете.
Указыватете таможенную стоимость и ставку НДС, сверяете сумму НДС.