НДФЛ по выплате учредителю при ликвидации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Фирма в стации ликвидации. Промежуточный ликвидационный баланс сдан. После уплаты денежных средств всем кредиторам остаток денежных средств 14.07.2021 выплачен единственному учредителю. Уставной капитал-10000 рублей. Остаток выплачен как дивиденд в сумме 36481,47 рублей по коду 1010. При этом удержан и уплачен налог в сумме 3443, рассчитанный по формуле (36481.47-10000)*13%. Применен код вычета 620. Какими документами правильно отразить операцию, чтобы правильно сформировался отчет по форме6-НДФЛ? Правомерно ли такое отражение по коду 1010 и правильно ли применен вычет?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    В Консультанте в статье «Вопрос: ООО ликвидируется. Единственному учредителю в октябре 2019 г. производится выплата 40 000 руб. (взнос в уставный капитал составил 10 000 руб.). Как облагается НДФЛ указанная сумма и как заполнить отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? (Консультация эксперта, 2019)» — http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=189014#WZGfKdSNVLoW6zR7 нашла разъяснение по похожей ситуации, там 10 000 (взнос в уставный капитал составил) отнесли на код дохода НДФЛ 4800, а 26481.47 на код дохода 1010 как дивиденды.

    В этом случае дивиденды можно отразить документов «Начисление дивидендов» — Дивиденды 2021: начисление, выплата, отчетность , а «взнос в уставный капитал» документом «Операция учета НДФЛ» — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

    2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Продажа части доли в уставном капитале другому юридическому лицу в 1С Добрый день. Единственный участник общества, владеющий 100 % долей в Уставном капитале номинальной стоимостью 10000 рублей продает часть доли в…
  2. Онлайн-касса при продаже сотруднику основного средства по договору с отсрочкой платежа и процентами по долгу Добрый день. По договору купли-продажи организация продала сотруднику основное средство за 1 500 000 рублей, договор с отсрочкой платежа на…
  3. Отчет 6-НДФЛ по заработной плате уплаченной позже положенного срока в 1С Начислена заработная плата руководителю за декабрь 2022 и в декабре ему выплачен только аванс. Ввиду отсутствия денежных средств остаток зарплаты…
  4. Заявление о зачёте форма КНД 1150057 в 1С Как сформировать Заявление о зачёте суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, в счет исполнения обязанности другого…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить Отчет о движении денежных средств при оплате покупателем платежной картой в 1С? Пример 1 31 октября интернет-магазин получил оплату заказа на товар платежной картой в сумме 84 000 руб. (в т.ч. НДС…
  2. Почему движения и остатки по счету 55.03 «Депозитные счета» не попадают в Отчет о движении денежных средств в 1С? Почему движения и остатки по счету 55.03 «Депозитные счета» не попадают в Отчет о движении денежных средств в 1С? Счет…
  3. Чек-лист: Отчет о движении денежных средств (ОДДС) в 1С Этот чек-лист поможет ничего не упустить при заполнении Отчета о движении денежных средств в 1С. Учтите главные особенности заполнения отчета!…
  4. Статьи движения денежных средств в 1С 8.3: как настроить Один из отчетов, которые предоставляются в составе бухгалтерской отчетности, — Отчет о движении денежных средств (ОДДС). В 1С его можно…