НДФЛ по выплате учредителю при ликвидации в 1С

Вопрос задал Марина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Фирма в стации ликвидации. Промежуточный ликвидационный баланс сдан. После уплаты денежных средств всем кредиторам остаток денежных средств 14.07.2021 выплачен единственному учредителю. Уставной капитал-10000 рублей. Остаток выплачен как дивиденд в сумме 36481,47 рублей по коду 1010. При этом удержан и уплачен налог в сумме 3443, рассчитанный по формуле (36481.47-10000)*13%. Применен код вычета 620. Какими документами правильно отразить операцию, чтобы правильно сформировался отчет по форме6-НДФЛ? Правомерно ли такое отражение по коду 1010 и правильно ли применен вычет?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    В Консультанте в статье «Вопрос: ООО ликвидируется. Единственному учредителю в октябре 2019 г. производится выплата 40 000 руб. (взнос в уставный капитал составил 10 000 руб.). Как облагается НДФЛ указанная сумма и как заполнить отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? (Консультация эксперта, 2019)» — http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=189014#WZGfKdSNVLoW6zR7 нашла разъяснение по похожей ситуации, там 10 000 (взнос в уставный капитал составил) отнесли на код дохода НДФЛ 4800, а 26481.47 на код дохода 1010 как дивиденды.

    В этом случае дивиденды можно отразить документов «Начисление дивидендов» — Дивиденды 2021: начисление, выплата, отчетность , а «взнос в уставный капитал» документом «Операция учета НДФЛ» —  Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

    1

Комментарии закрыты