Доход от аренды, если есть 2-НДФЛ с другого места работы и выплаты адвокатам свыше 5 млн. руб. в 1С

Вопрос задал Ирина П. (г Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

как записать в «операции по учету НДФЛ» доход (не зарплата) и ндфл 15% свыше 5 млн., чтобы корректно отразился в 6-НДФЛ?

Метки вопроса: НДФЛ 15%

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, вид дохода (например аренда помещения или дивиденды). Потому что дивиденды отражаются в документе «Операция учета НДФЛ» по-другому. И ещё один момент, сумма свыше 5 млн. относится к данному виду дохода полностью? Например, доход от аренды помещения 5 млн. руб, по нему необходимо отразить НДФЛ.

    1. 1. аренда, доход свыше 5 млн, основной доход получен в другом месте
      2. гонорары адвокатов, превышают с начала года 5 млн

  2. Добрый день!
    Пример по аренде (взяла сумму 6 млн, чтобы показать НДФЛ по ставке 15% с превышения 5 млн.):






    Пример по зарплате (если гонорары вводятся в документе «Начисление зарплаты»), здесь программа рассчитает налог сама:

     1

    1. Физ. лицо, получило доход за аренду, нам предоставили справку 2 ндфл с места ее работы, что доход уже превысил 5 млн.
      Адвокаты не являются сотрудниками, и страховые взносы им не начисляются, их они платят сами.

  3. Согласно Письму Минфина России от 11.06.2021 N 03-04-05/46440:

    «На основании абзаца третьего пункта 3 статьи 226 Кодекса исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.»

    Таким образом новый работодатель исчисляет сумму НДФЛ без учета доходов, полученных работником от других налоговых агентов.
    Т.е. по ставке 13% до достижения предела в 5млн, далее по ставке 15%

     2

Комментарии закрыты.