Расходы по ДМС за прошлый год без открытия периода в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день! Организация оплачивала ДМС (добровольное медицинское страхование) без указания РБП, действие полиса 2025 год. Период закрыт для редактирования. Подскажите, как корректно учесть расходы на ДМС в декабре 2025, не открывая периода.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Если верно понимаю, расходы учитывали ежемесячно операцией вручную.
    По каким — то причинам не отразили в декабре операцию.

    Автоматически без открытия периода учесть в расходах забытую операцию не получится.

    Выход — операция вручную в 2026 г. и учтет расходов в декларации по налогу на прибыль ручной корректировкой показателей на эту сумму.
    В операции расходы отразите только в БУ, в НУ показатели очистите.

    Либо учтите списание расходов в корреспонденции с 91.02 как «Исправительные записи прошлых лет», вид статьи «Прибыль (убыток) прошлых лет».

    В декларации по налогу на прибыль выявленные убытки прошлых лет отразятся:

    — Лист 02 Прил. 2 стр. 400, в т.ч.:
    — стр. 401 — в т.ч. год за который образовался убыток и его сумма.

    Материалы по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26)
    Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов

  2. Галина, добрый день! Наверное, я не очень понятно описала ситуацию: Делали списание с расчетного счета на дт 76.01.9 кт 51 без указания РБП, в декабре создали РБП период 01.01.2025-31.12.2025 в декабре часть суммы списалась в дт счет затрат кт 76.01.9, остался остаток по дт 76.01.9, т.е получается закрыть 76.01.9 операцией вручную за прошлый период?

  3. Да, понимаете верно, операцией вручную закрыть остаток.

  4. Данная операция будет учтена для расчета долей списания косвенных расходов?

  5. Нет, не будет.
    В первом варианте из предложенных выше вы указываете вручную сумму расходов в декларации, во втором это «Прибыль (убыток) прошлых лет».

  6. Понятно, спасибо за разъяснения!
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Работник находится в отпуске без сохранения заработной платы и пользуется договором по ДМС, нужно ли корректировать страховые взносы и НДФЛ в 1С Добрый день! Заключили договор ДМС на год. Он приходится на 2024-2025гг. В 2025-м году увольняется сотрудник. Как пересчитывать налоги? за…
  2. Расходы ДМС несвоевременно приняты в расход в 1С Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации. У нас заключен договор ДМС (с возможностью изменения/добавления списка сотрудников). Срок договора 07.05.2025…
  3. ДМС при УСН, после использования лимит 6 % суммы расходов продолжают отражаться в КУДиР в 1С Добрый день! Заключен договор ДМС Общая страховая премия по Договору составляет 235 917,00 Страховой взнос за период с 22.09.2025 г.…
  4. Определение базы для доначисления страховых взносов с выплат по ДМС, если сотрудник уволился в 1С Добрый день. Заключен договор ДМС на срок 1 год в июле 2024 г. Организацией перечислен авансовый платеж страховщику. 22.11.24 увольняется…

Статьи по этой теме

  1. Как на УСН доходы-расходы учитывать расходы на ДМС в 1С? Организация на УСН доходы-расходы. 14.07.2025 заключен договор со страховой компанией по добровольному медицинскому страхованию административно-управленческого персонала на 1 год —…
  2. Нормируемые расходы по страхованию работников в 1С Видео: Нормируемые расходы на страхование сотрудников Схема расходов на страхование Нормируемые расходы на страхование сотрудников ( п. 16 ст. 255…
  3. Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С Из статьи вы узнаете (с релиза 3.0.135 ): порядок учета и нормирования затрат по договорам добровольного медицинского страхования работников; какими…
  4. Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы Сотрудник застрахован по ДМС, срок страхования – 1 год. Однако работник уволился раньше окончания срока договора ДМС. Теперь нужно доначислить…