Учет расходов на ликвидацию организации и НДС в 1С

1. Здравствуйте, Любовь!

   Расходы на размещение сообщения в ЕФРСФДЮЛ, публикацию в «Вестнике государственной регистрации» и нотариальное оформление документов связаны с обязательной процедурой ликвидации организации. При наличии подтверждающих документов их можно учесть при расчете налога на прибыль в составе прочих расходов.

   Нотариальный тариф учитывается в расходах в пределах установленного тарифа. Расходы на услуги правового и технического характера нотариуса также учитываются при наличии документов и экономического обоснования.

   НДС по публикациям и иным услугам, приобретаемым для проведения ликвидации, к вычету не принимается, поскольку ликвидация сама по себе не является операцией, облагаемой НДС. Сумму предъявленного НДС следует включить в стоимость таких услуг и учесть в расходах по налогу на прибыль. По нотариальным действиям НДС обычно не предъявляется.

   Материалы по теме
   Особенности проведения инвентаризации перед составлением БФО, при реорганизации и перед ликвидацией организации
   Реформация баланса в 1С
   Ликвидация организации в 1С
   Учет расчетов с участником при ликвидации общества в 1С

2. Ошибочно взяла к вычету НДС по таким расходам , как по дать уточненку по НДС за 2кв26

3. Ошибочно заявленный к вычету НДС исключаем из вычетов, а сумму НДС, не принятую к вычету, учитываем в расходах по налогу на прибыль в составе стоимости услуг.

   Для аннулирования документов в 1С оформите сторно:

   1. Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа. Укажите в поле Сторнируемый документ — Поступление (акт, накладная, УПД).

   2. Затем оформите сторно документа Счет-фактура полученный. Для отражения сторнируемой счет-фактуры в дополнительном листе книги покупок на вкладке НДС покупки укажите Запись дополнительного листа — Да, а в поле Корректируемый период — дату квартала, в котором был зарегистрирован ошибочный вычет.

   3. После этого сформируйте уточненную декларацию по НДС за тот квартал, в котором счет-фактура был включен в книгу покупок.

   4. Отразите поступление услуг в верной сумме.

   Посмотрите, пожалуйста, наши подробный инструкции
   Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

Комментарии закрыты.