Учет расчетов с участником при ликвидации общества в 1С

1. Добрый день!
   Первый раз столкнулась с ликвидацией. Один участник. Организация на УСН Д-Р.
   Направляю ОСВ за 2021г. Последовательно закрыла все месяца.
   Подскажите, как правильно списать убыток, как передать денежные средства учредителю, закрыть расчеты по 62 (есть исполнительный лист на дебитора), 97 сч.? Какими проводками, документами, операциями это можно сделать в 1С корректно.

2. Добрый день!
   Правильно ли я понимаю, что вами был создан резерв резерв по сомнительным долгам?
   Списание безнадежной задолженность, так как в расходах она уже признана, вы делаете за счет созданного резерва:
   Д 63 К 62.01.
   Списание безнадежной задолженности за счет резерва в программе оформляется документом Корректировка долга (меню Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга). Вид операции – Списание задолженности. Списать – Задолженность покупателя. На первой закладке Задолженность покупателя заполняются все документы к списанию. На второй закладке Счет списания 63 и статья Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
   Подробнее здесь – Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам

   Так как окончательный ликвидационный баланс отражает остатки активов, подлежащие передаче участникам, нужно понять, будет ли передаваться актив (лицензия или что-то иное) участнику. Если будете, то оформите документ Операция, введенная вручную:
   Д 91.2 К 97 – списана остаточная стоимость передаваемого актива
   Д 75 К 91.1 — отражена передача участнику актива.
   Если не будет, то сальдо по кредиту счета 97 можете списать на счет 99 документом Операция, введенная вручную.

   Если по данным ликвидационного баланса у организации убыток, он подлежит погашению за счет УК, при этом нераспределенный убыток прошлых лет переводится в состав убытков отчетного года:
   Д 84 Нераспределенный убыток отчетного года К 84 Непокрытый убыток прошлых лет – непокрытый убыток прошлых лет переводится в состав убытка отчетного года
   Д 80 К 84 Непокрытый убыток отчетного года – уставный капитал уменьшен на непокрытый убыток отчетного года
   Д 80 К 75 – отражена сумма уставного капитала организации
   Д 75 К 50– выплачена участнику доля уставного капитала.

   Дополнительный материал по ликвидации:
   Как подавать отчетность по НДФЛ при ликвидации компании с 2021 года?
   Ликвидация предприятия
   НДФЛ при выплате учредителю части уставного капитала при ликвидации ООО
   .

   2

Комментарии закрыты.