Добрый день, в 1 квартале мы взяли кредит в банке, в марте банк удержал у нас %. В декларации по прибыли за 1 квартал % отразились в строках 201 и 202 приложения 2 к листу 02 декларации по прибыли. Должны ли % отражаться в строке 202 или это ошибка. Начисление % в 1с делали операцией веденной в ручную, Статью расхода поставили «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269» другие вроде не подходят.
Работаем на ОСНО+НДС
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.195.40)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Строка 202 предназначена для процентов по контролируемой задолженности. Согласно п. 2 ст. 269 НК РФ это задолженность перед иностранной взаимозависимой организацией, или перед российской организацией, если обязательство обеспечено иностранным взаимозависимым лицом (поручительство, гарантия и т.п.).
Если у вас обычный кредит банка (без взаимозависимых иностранных лиц), то проценты не должны попадать в строку 202, корректное отражение — только строка 201.
Судя по вашему описанию, статья выбрана корректно, по материалам 1С она относится к строке 201. Попробуйте проверить:
Зайдите в используемую статью расходов — Посмотрите вид статьи в налоговом учёте — Рядом есть значок «?» — по нему можно открыть подсказку и увидеть, в какие строки декларации по прибыли попадает данная статья. Это позволит убедиться, что сама статья настроена правильно.
Добрый день,
в общем я посмотрела Значок ? ответ мне не очень помог))) Но оказывается я могу провалиться в Вид прочих доходов и расходов и там выбрать Вид статьи «% к уплате», а у меня там стояло «% начисленные в соответствии со статей 269». Я поменяла теперь в следующем квартале посмотрю как будет отражаться в декларации.
Да, вид статьи можно менять. Но, судя по справке с портала 1С, вид статьи Проценты начисленные в соответствии со статей 269, тоже должна правильно вставать в декларации. Но она не для всех % подходит.
В любом случае, хорошо, что вы нашли подходящий вариант)
Дополнительно по теме
Данная аналитика Вид статьи Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269 предназначена для отражения нормируемых процентов к уплате по контролируемым сделкам
Похоже, что вам больше подходит
Статья Прочие доходы и расходы: Проценты к уплате (кредиты, займы полученные)
Вид Проценты к уплате
Использовать по умолчанию Проценты к уплате (кредиты, займы полученные)
Если по умолчанию такой статьи в справочнике не видите, то надо ее создать
Менять то, что есть для других целей не надо
Если сами создавали статью и не ту «начинку» выбрали в поде Вид, то конечно поменять. Перепровести документы, перезакрыть квартал
Пригодится
Автоначисление процентов по полученным займам в 1С