Декларация по прибыли

Индивидуальную консультацию запросил Валентина И.

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★10.00/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1298) ОСНО
Сформировала Декларацию по прибыли за 1 квартал 2026 года.
По справке-расчету и по декларации сумма к уплате стоит одинаковая, а вот по ОСВ ведомости сумма меньше на один рубль. Проверила округления в декларации вроде бы все норм. Подскажите пожалуйста как в этой ситуации действовать? Ориентироваться на декларацию или на ОСВ И если исправлять то где и как?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Насколько видно из ваших скриншотов, сумма начисленного налога у вас везде совпадает. То есть начисление налога за 1 квартал отразилось правильно, и причина расхождения на 1 рубль находится не в текущем расчете, а в формировании сальдо.
    Соответственно, расхождение нужно искать либо во входящем остатке, либо в оборотах по дебету счета 68.04.
    Можно сверить входящее сальдо из ОСВ на 31.12.2025 с декларацией по прибыли за 2025 год. Возможно, этот 1 рубль тянется еще с прошлого периода.
    Также проверьте обороты счета 68.04 по дебету. Возможно, расхождение появилось именно на этапе зачета оплат или авансовых платежей.

  4. Если вы говорите, что декларация сформировалась корректно, то как я должна внести корректировку я не совсем поняла. Какой налог верный как в ОСВ или как в Декларации?

  5. Как мы выяснили, это расхождение не относится к текущей декларации — 1 рубль тянется еще со 2 квартала 2025 года.
    Сейчас сумму можно откорректировать текущим периодом, чтобы выровнять данные ОСВ и декларации.
    Поскольку в ИФНС были представлены данные именно из декларации, для расчетов с бюджетом ориентироваться следует на сумму, отраженную в ней.
    Предполагаю, что источник самого расхождения уже не принципиален, так как сумма несущественная и может быть безопасно выровнена в текущем периоде.

  6. За первое полугодие 2025 года сумма оплаты по прибыли 1 рубль больше за счет округления она так и тянется. Это не ошибка. Подскажите как правильно ее исправить в 2026 году

  7. По данным за 1 полугодие 2025 года видно, что расхождение возникло из-за округления: в справке-расчете сумма налога на 1 рубль меньше, чем в декларации. Поскольку в ИФНС была представлена именно сумма из декларации, для расчетов с бюджетом верной является она.
    Чтобы убрать расхождение в учете, этот 1 рубль нужно доначислить текущим периодом по счету 68.04 через документ Операция, введенная вручную.
    Проводка:
    Дт 91.02 Кт 68.04.1 — 1 руб.
Добавить комментарий