1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1342), ОСНО. Товар импортирован из дальнего зарубежья. Во 2 кв. 2026 по результатам проверки и решения суда ФТС скорректировала декларацию на товары за 3 кв. 2025 в сторону уменьшения. Уменьшена сумма таможенного НДС и пошлины. Таможня вернула образовавшуюся переплату на наш р/с. Товар уже продан на момент корректировки. Корректировка ТД отражена в учете во 2 кв. 2026 по такому алгоритму. Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Как заполнить уточненку по налогу на прибыль в 1С за 3 кв. и год 2025? Можно ли автоматически или только вручную? Надо ли что-то в алгоритме выше по-другому сделать по причине того, что у нас корректировка за прошлый год? Если уменьшение пошлины считать несущественной ошибкой, то как это отразится в бухгалтерском балансе за 2026?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Есть разъяснения и решения суда, что «таможенный» НДС, уменьшенный на основании решения суда, восстанавливается в том налоговом периоде, когда вступил в силу судебный акт.
Ситуация рассматривается как новое обстоятельство, о котором организация не знала, и корректировки осуществляем в текущем периоде (Письмо Минфина РФ от 08.04.2014 N 03-07-15/15870; Постановления АС Центрального округа от 04.06.2019 N Ф10-1739/2019; АС Северо-Кавказского округа от 18.05.2018 N Ф08-3290/2018).
За основу корректировки берем первоначальный документ ГТД.
Алгоритм описан в нашем материале.
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Наталья доброе утро!
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
По этому материалу я уже ввела корректировочную счет-фактуру.
У меня вопрос по операции себестоимость продаж посмотрите я скинула скрин
Суммы везде проставляем в НУ дт и НУ кт?
И вопрос по Декларации по прибыли как это отразиться уменьшение пошлины
Если товар продан на момент корректировки таможенной декларации, то нужно сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 г.
Сформировать декларацию лучше вручную и не открывать период 2025 г.
В документе «Операция, введенная вручную» сумму в НУ тогда не отражаем по счету 91.02.
Расходы отражаем только в БУ.
Обсуждение похожего вопроса пригодится.
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара, если товар частично продан в 1С
Дополнительно по теме.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С
Наталья доброе утро! Давайте сделаем все по порядку. Посмотрите исправила себестоимость правильно?
Чтобы исправить декларацию по прибыли за 9 месяцев сначала делаем на копии верно?
Сумму по операции Дт 91 Кт 41 отражаем в БУ по счету 91 и в БУ и НУ по счету 41.
Если не отразим в НУ счет 41, то не закроются обороты по счету.
Декларацию по налогу на прибыль можно скорректировать вручную и не делать копию базы.
Просто убрать из расходов сумму пошлины и пересчитать результат.
Если операций много и сложно провести расчеты, то сделайте копию базы.
В копии проведите все операции по уменьшению таможенных платежей в 3 квартале.
Далее перепроведите Закрытие месяца и сформируйте Уточненную декларацию за 9 мес и 2025 год.
В основной базе можно просто сформировать уточненки вручную по пересчитанным показателям Копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Наталья, доброе утро!
Я что-то не поняла, вы ранее писали: «В документе «Операция, введенная вручную» сумму в НУ тогда не отражаем по счету 91.02.
Расходы отражаем только в БУ».
А сейчас пишете, что проводим и в БУ, и в НУ. Покажите на примере.
В копии базы я должна завести корректировочную ГТД правильно и пересчитать декларацию?
НУ по счету 41 мы оставляем, или не закроются обороты. По счету 91 убираем, так как не должны уменьшить прибыль текущего года.
Операцию сформировали верно.
Да, в копии проведите все операции, которые провели в текущем периоде.
В копии изменятся все показатели и в БУ, и в НУ. Нам нужно только взять данные по пересчету НУ и сформировать корректировочную декларацию по налогу на прибыль.
Наталья доброе утро!
За первый квартал 2026 мы тоже делаем корректировку? Сумма авансовых платежей увеличилась.
Отражаем ли мы на ЕНС доначисленный налог на прибыль и как быть с авансовыми доначислениями?
Если оплачиваете ежемесячные авансовые платежи и они изменяться в уточненной декларации за 9 мес., то нужна уточненная декларация по налогу на прибыль за 1 кв. 2026.
Нужно скорректировать стр. 210 (220, 230) декларации за I квартал.
Если нет интеграции ЕНС с ЛК, то доначисление проводим по алгоритму — Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Пример отражения при уменьшении налога — Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С
При настроенной интеграции с ЛК — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С