Добрый день.
Вопрос 1). У нас ООО на УСН (Д-Р 15%). Одному покупателю отгружаем готовую продукцию с НДС. Сдаем декларации по НДС. Во 2-м квартале 2023г. была снижена цена реализации по договоренности сторон. Мы выставили корректировочный УПД 13.06.2023. Но в декларации по НДС он не отразился. Имеем ли мы право, как упрощенцы принять корректировку на снижение? Если «ДА», то как это сделать в 1С Бухгалтерия (базовая), редакция 3.0 (3.0.140.20)?
Вопрос 2). Мы как упрощенцы можем ли платить НДС тремя частями (за второй квартал 2023 г. — июль, август, сентябрь)?
Добрый день!
1. В программе в декларацию не подтягиваются данные по корректировочному счету-фактуре, оформленному организацией на УСН в связи с уменьшением стоимости реализации.
Если вместо корректировочного счета-фактуры выписать исправленный счет-фактуру (Корректировка реализации вида Исправление в первичных документах), за прошлый отчетный период в уточненной декларации формируется дополнительный лист к разделу 12, но подтягиваются данные из первичного счета-фактуры, а не исправленного, и редактированию не подлежат.
Т.е. технически нет возможности для упрощенца сформировать уточненку по НДС в 1С.
Похоже на недоработку в программе, так как Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ предусмотрена замена сведений в разделе 12 (ред. От 31.03.2022) и разделе 10 (ред от 23.03.2023) путем указания признака актуальности.
Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru
Рекомендую уточнить в своей ИФНС, можете ли принять корректировку на снижение.
2. Да, можете на основании 1 ст. 174 НК РФ. Эта норма действует в том числе при УСН.
Дополнительно по теме:
Реализация с НДС на УСН в 1С
.