Декларация НДС, сумма по декларации не сходится с Анализом состояния налогового учета по НДС

1. Здравствуйте!

   Корректное округление — в переделах 1 рубля.
   81,53 — не может быть округлением.
   Проверьте КС по декларации.
   Сверьте Раздел 9, Отчет книга продаж, начисление НДС в проводках между собой.
   Выполните Экспресс-проверку. Это программа минимум, а максимум по ссылке ниже
   Алгоритм проверки декларации по НДС
   .

2. Сумма 81.53 НДС, значит без НДС 407.65 и с НДС 489.18
   Ни о чем сумма не говорит?

   1. есть с/ф на такую сумму видимо она и не попадает в раздел

      1. Спасибо за уточнение.

         Просто так не попасть не может.
         Или не выписали СФ или что-то в ней не то, может дата.
         Или выписали, но после формирования декларации.
         Поэтому еще раз все перепровести, перезакрыть, проверить документ на эту сумму в первую очередь.
         И Экспресс-проверка, Анализ НДС, перезаполненная декларация по НДС с проверкой КС.

3. КС показывает ошибки округления

   1. Не бывает округления 78,53.
      Округление — это сумма в пределах рубля.
      А 78,53 — это явная ошибка.
      Поэтому КС всегда просчитывать по сумме.
      

4. Раздел 9 совпадает с анализом НДС, разница по стр 10 Раздел 3

   1. Понятно, тогда перепроводим, перезаполняем все и проверяем еще раз, пожалуйста.

5. Ошибка при расчете сумма не совпадает потому,что в отчете она считает по формуле
   (налоговая база X 20 / 100), а не от оборотов по 68 счету соответственно 81 рубль расхождение.

   1

6. Это правильное поведение конфигурации?

   1. Сейчас найду материал, у меня был такой случай.
      Пока поясните, пожалуйста, что у вас там такое, что не попадает по формулу.

7. Налоговая база (1498408596) совпадает, при расчете НДС он производит расчет так а не с оборотов

8. Нашла свой пример. У меня была аналогичная ситуация при отражении операций по доплате 2% НДС в 2019 до отгрузки по договору в у.е.
   При этом формула верная. См. Приказ ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме».
   Там так: Сумма налога, отражаемая по строкам 010 и 020 в графе 5 раздела 3 декларации при применении налоговых ставок 18 и 10 процентов, рассчитывается умножением суммы, отраженной в графе 3 раздела 3 декларации, соответственно, на 18 или 10 и делением на 100.
   А по у.е. с доплатой 2% там совсем другой алгоритм расчета и там не получится посчитать так прямым счетом. И КС такое не учитывает просто.

   Поэтому так:
   1. Выяснить конкретно, по какой операции такая ситуация. Округлений больше 1 руб. просто так не бывает.
   2. Если причину поняли, она в рамках закона. Оставляете это расхождение, как есть. Будет запрос от ИФНС — дадите пояснения.
   3. Если причину поняли и это ошибка — устраняете ее.
   4. Можно в декларации снять автозаполнение, поменять сумму по базе. Это если расхождение по закону, но не хотите разниц по КС. Но это еще подумать.

9. Понять причину можно если расшифровку просмотреть по стр. 010 все суммы за квартал?

   1. Понять причину можно, в первую очередь, зная свои нетипичные операции. Потому что по типичным такого быть не должно.
      Проверить все документы реализации, что не было ручных правок, а если были, что там все ок и нет ошибки.
      Проверить также по алгоритму, который выше обсуждали (См. все ссылки). Если это ошибка, то она будет выявлена.
      И расшифровать в декларации тоже можно. Сохранить, например, в excel и сделать еще свой расчет по математике т.е. взять Всего, рассчитать Сумма НДС и Сумма без НДС. И сверить. Здесь уже любым удобным для вас способом можно попробовать.

10. По «Алгоритм проверки декларации по НДС» проверил, все сходится. Видимо есть нетипичные операции. Спасибо.

    1. Да, по всей видимости.
       И ручные корректировки с ошибками могут быть.
       Как найдете причину, то напишите, пожалуйста.

11. Это ошибки округления на рекламных образцах с ценой 1 руб по таким реализация и набегает 81 рубль.

    1. Понятно, спасибо.
       Да, сумма очень маленькая конечно для выделения НДС.
       Тогда я бы базу поправила, чтобы налог в декларации был, как в учете (не 108, а 190 в конце).
       Еще — Настройка — Общие — снять флаг Сохранять расшифровку автоматического заполнения.
       Исправить базу.
       Вернуть авто и не перезаполнять.
       И в поле Комментарий написать, что сделано.

12. Спасибо

    1. Рада, если смогла помочь! И благодарю за обратную связь.

Комментарии закрыты.