Дата составления счет-фактуры, если заказчик подписывает документы после того, как примет услуги в 1С

1. Добрый день!

   В декларации по НДС Реализация отразится датой документа 11.02.25.
   По услугам «дата отгрузки» определяется по дате подписания акта исполнителем ( Письмо Минфина от 05.02.2018 № 03-03-06/1/6340.

   Может пригодится Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор

2. У нас выполнение работ. И в этом случае получается, что дата отгрузки 18.03 (дата подписания акта заказчиком).

3. Если выполнение работ, тогда -18.03 (дата подписания акта заказчиком).

   Но в программе нет возможности отразить реализацию разными датами, проще вам изменить дату реализации на 18.03.

4. А что значит «в программе нет возможности отразить реализацию разными датами»?

5. Имела ввиду, что поле для даты реализации в 1С одно. А не два, как в документе Поступления, когда можно указать дату документа и фактическую дату поступления.

6. Поняла. Получается мы выписываем сначала акт без сч-ф, после подписания акта у нас 5 дней для выставления сч-ф?

7. При реализации акт выписываете вместе со счет-фактурой.
   Почему хотите счет-фактур выписать позже?

8. На акте заказчик ставит дату позже даты нашей реализации.
   Т.е. акт и сч-ф от 11.02 с нашей стороны, на акте потом заказчик поставил дату 18.03.
   Запуталась, в этом случае сч-ф не корректная?

9. Вопрос достаточно спорный, но если есть определенные условия договора купли-продажи, то нужно ориентироваться на эти условия.
   Если предусмотрено подписания акта позже даты реализации, покупатель дополнительно указал дату подписания, то следует ориентироваться на дату подписания. Документы могли быть составлены заранее, и дата документа никак не отражает факт хозяйственной жизни и передачи прав.

   Как вариант выписать акт одной датой, а счет-фактуру датой подписания.

10. И все равно не поняла на что ориентироваться: на формальную дату подписания акта заказчиком или на дату сдачи работ Заказчику?
    У нас договор на выполнение работ, в котором указано, что сдача-приемка работ осуществляется в течении 5 раб. дней с момента получения проект-смет док-ции и заключения гос экспертизы. 11.02 Заказчику предоставили проект-смет док-цию и положительное заключение гос экспер. (условия выполнили).
    Так же указано, что работы считаются выполненными с момента подписания Акта сдачи-приемки.

11. Ориентироваться надо на дату подписания акта, потому что предполагается, что заказчик принял работы и тут же подписал акт. У вас это 18.03.

    Я понимаю, что сначала заказчику предоставляется смета, как только он ее принимает, в течение 5 дней вы выставляете Акт+сф.

    Если положительное заключение по смете было 18.03, значит в течение 5 дней нужно выставить закрывающие документы.

12. Какие в нашем случае могут быть последствия со стороны ФНС?

13. Я бы сейчас передела документы датой 18.03.

    В целом, у вас в пределах одного квартала, не должно быть последствий.

14. Подскажите, а как быть в такой ситуации с УПД, которое подписывается ЭЦП?
    Там тоже день в день не подписывается док-т, мы отправляем его условно сегодня, подписывает начальник со стороны заказчика «как время будет».
    Вариант, проставлять дату в строке 15 «товар получил / услуги, результаты работ принял» датой нашей реализации, а дата эцп пусть отличается?

15. Когда документы по ЭДО, там немного иная ситуация.

    Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С

    Не пойму про строку 15, пришлите, пожалуйста, скрин.

16. Дата эцп это дата подписания заказчиком акта приёма сдачи, если заказчик не указывает никаких дат на самой упд?

17. Спасибо за скрин.

    Да, в строке 15 дата реализации, например 18.03, а по ЭЦП как подпишет получатель.

    То есть это не ваш случай, когда создали документ в феврале, а работы приняли в марте.

18. Оксана, можно ещё раз) то есть если дата реализации 11.02, в 15строке заказчик поставит 11.02, фактически эцп подписывает 18.03. Проблем нет.
    А если ничего не ставит и подписывает позже (например 18.03) или ставит в 15 строке любую дату позже,то док-т не корректный с т.зрения даты сч-ф. Правильно поняла?

19. Поняли верно.

    Мне кажется , что в вашем договоре совсем иначе.

    Вы пишите — У нас договор на выполнение работ, в котором указано, что сдача-приемка работ осуществляется в течении 5 раб. дней с момента получения проект-смет док-ции и заключения гос экспертизы. 11.02 Заказчику предоставили проект-смет док-цию и положительное заключение гос экспер. (условия выполнили).
    Так же указано, что работы считаются выполненными с момента подписания Акта сдачи-приемки.

    То есть 11.02 только передали проект-смету, но он не подписал акт приёмки-сдачи в течение 5 дней, потому что ждал положительное заключение гор экспертизы.

    И вот только в момент, как заказчик принимает смету, получает положительное заключение, этой датой и должен быть ваш акт и счет-фактура.

20. 11.02 заказчик получил все документы необходимые для подписания акта, но документы скорее всего долго «ходили по кабинетам»…
    Счет-ф переделала на 18.03., акт остался 11.02.
    В счет-ф в строке «документ об отгрузке» указан акт от 11.02. Тут проблем быть не должно, правильно? Указываем акт от нашей даты реализации?

21. НК не требует, чтобы дата в акте выполненных работ и в счёте-фактуре совпадали.

    Дата счёта-фактуры выставляется в течение в 5 календарных дней от момента( п. 3 ст. 168 НК РФ):
    — выполнения работ, оказания услуг или отгрузки товаров
    — получения аванса
    — изменения объёма выполненных работ (количества или цены отгруженных товаров).

    Датой выполнения работ считается день, когда заказчик подписал Акт сдачи-приёмки. Поэтому, счёт-фактуру подрядчик должен выставить в течение 5 дней с даты подписания Акта.

    В вашем случае период больше.

    Тут сложный вопрос, рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудитором.

22. Почему период больше? 18.03 Заказчик подписал акт, сч-ф с 11.02 переделали на 18.03. Получается день в день от даты подписания акта. Какой период вы имеете в виду?

23. Если Акт подписан 18.03, то все ок.

    Изначально прочитала, что подписал акт 11.02.

Комментарии закрыты.