Добрый день.
Компания на ООО.
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936).
Мы работаем с контрагентом по договору комиссии на закупку материала. За счет контрагента, но от нашего имени, закупаем материал и оплачиваем услуги, необходимые при закупке материала. Когда материал поступает на склад, выставляем контрагенту отчет комиссионера.
Материал идет очень долго. Получается, что услугу мы оплатили в 4 квартале 2025, счет-фактуру приняли к учету в 4 квартале 2025 года. А отчет комиссионера датой 1 квартала 2026 г.
Как нам изменить дату счет-фактуры, которая выставлена комиссионером? (Например, на 09.02.2026).
Здравствуйте!
При составлении СФ комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги) от своего имени, указывается дата счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту) (пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, Письмо Минфина России от 18.11.2015 N 03-07-11/66733).
А как нам быть если декларация сдана?
В Декларации по НДС СФ, перевыставляемые Комитенту не отражаются.
Посредники ведут и сдают в ФНС Журнал учета СФ не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Для исправления, в программе необходимо зарегистрировать полученный счет-фактуру от продавца, датированный прошлым налоговым периодом, датой составления. Перезаполнить Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за период составления «опоздавшего» счет-фактуры. Исправленный журнал отправить в ИФНС.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур: кто, когда и как заполняет