Добрый день!
При заполнении данной формы при оплате в юанях 1С автоматически заполняет данный отчет не на дату перечисления с нашего счета, а при получении отчета агента, когда в программе проводится взаимозачет (на основании отчета агента). Например, деньги списаны с нашего счета 10-го, а агент предоставил отчет 20-го числа. В 1С проводим взаимозачет 20-го, и именно эта дата и курс отражается в КНД. Насколько это правильно, по вашему мнению?
Какую указать дату дохода при оплате через платежного агента для формы КНД 1151056 в 1С
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Программа ориентируется на дату совершения операции в учете. В агентской схеме доход получен иностранной компанией датой Отчета агента (или документа Корректировка долга/Взаимозачет).
До этого момента для программы ваши средства являются авансом, выданным агенту (счет 76), в то время как задолженность перед иностранным контрагентом рассматривается как отдельный элемент. Только 20-го числа программа «видит», что оплата дошла до адресата, и подтягивает эту дату в расчет.
Но вопрос не однозначный.
Согласно Письму ФНС от 09.06.2023 № СД-4-3/7399@, датой выплаты дохода признается день, когда вы перечислили деньги посреднику (в вашем примере — 10-е число). ФНС считает, что с этого момента деньги выбыли из вашего владения в счет оплаты иностранцу.
Письмо ФНС от 09.06.2023 N СД-4-3/7399@
Рекомендую проконсультироваться по данному вопросу с юристом и аудиторами.