ООО покупает товар на Ozon по бизнес-карте. В кассовом чеке выделен НДС 5%, а в УПД со статусом 1 указано «без НДС». Как правильно поступить: оприходовать товар по УПД «без НДС» или самостоятельно выделить 5% НДС и списать его в непринимаемые расходы по налогу на прибыль?
Ozon документы не исправляет.
Спасибо. Понимаю, что вопрос не в разрезе отражения в 1С, но, может, у вас есть такая практика?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
В отношении ситуаций, когда НДС выделен в кассовом чеке, но отсутствуют надлежащие документы для его вычета, Минфин придерживается позиции, что такой НДС не принимается к вычету и не учитывается в расходах по налогу на прибыль (письма Минфина от 24.01.2017 № 03-07-11/3094 и от 13.08.2018 № 03-07-11/57127).
Однако, в вашем случае первичные документы содержат противоречивые сведения: в кассовом чеке выделен НДС 5%, а в УПД со статусом 1 указано «Без НДС». При этом УПД со статусом 1 одновременно является первичным документом и выполняет функцию счета-фактуры.
Поэтому самостоятельно выделять НДС 5% из стоимости приобретения, полагаю, оснований нет. В документе, выполняющем функцию счета-фактуры, продавец НДС покупателю не предъявил.
В связи с этим считаю защищаемым вариант оприходования товара по стоимости, указанной в УПД, полностью без выделения НДС. Указание НДС в кассовом чеке в таком случае можно рассматривать как расхождение в документах продавца. Желательно сохранить переписку с Ozon, подтверждающую отказ от исправления документов.
Мария, спасибо!
Вопрос закрыт