Ошибка в ставке дисконтирования по договору аренды в прошлом периоде в 1С

1. Добрый день!
   Предлагаю исправить так
   Сделайте копию базы №1. В документе Изменение условий аренды от 01.01.2023 укажите верную ставку дисконтирования и перепроведите весь 2023, чтобы определить остатки по счетам учета по договору аренды на 31.12.2023.

   Сделайте копию базы №2. По выявленным расхождениям сформируйте документ Операция, введенная вручную на 31.12.2023, чтобы откорректировать остатки по счетам аренды на конец года

   Сформируйте документ Изменения условий аренды на 01.01.2024, где укажите правильную ставку дисконтирования. Сделайте предварительное закрытие периода (например, январь — февраль), чтобы проверить результат

   Если результат устроит, повторите в рабочей базе действия, которые выполнили в копии базы №2

   Дополнительно
   Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
   .

2. Оксана,благодарю.
   Можете еще поподробнее описать, как выявить расхождения для корректировки по счетам в Операцию, введенная вручную. Боюсь упустить что-нибудь .
   И как убедится ,что всё верно проведено.

3. Корректировку необходимо провести 01.12.2023, изменение условий аренды тоже проведем 01.12.2023

4. Вам надо определить, какие должны быть остатки на 01.01.2023, если бы ошибка не была допущена.
   Для этого в копии базы №1 изначально установить верную ставку дисконтирования и провести закрытие всех предыдущих периодов до месяца исправления ошибки
   За основу можно взять статью
   Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?
   Вам нужен Шаг 1 по определению остатков. Дальнейшие действия у вас различаются, т.к. будут корректироваться остатки в связи с ошибкой, а не утратой права на упрощенный учет.
   Затем в копии базы № 2 (где установлена неправильная ставка) документом Операция вам нужно скорректировать остатки так, чтобы они были такие же, как в копии базы № 1 на дату исправления.
   Изменение условий аренды можно провести 01.12.2023, по времени позже документа Операция, чтобы за декабрь уже были данные с учетом правильной ставки.
   Чтобы убедиться, что все верно проведено, можно внести все документы до окончания договора аренды, и посмотреть, все ли расчеты в итоге закроются корректно

   Исправление очень сложное и трудозатратное. Аудиторы настаивают на исправлении? Насколько у вас существенна ошибка в ставке? Если в качестве ставки дисконтирования изначально применяли кредитную ставку, посмотрите, возможно, ставка, которая была установлена при вводе остатков, входит в диапазон кредитных ставок, по которым привлекаете или могли бы привлечь заемные средства на срок, сопоставимый со сроком аренды.

5. Да, аудиторы по результатам проверки 9 мес 23 г. настаивают на пересчете : необходимо исправить искажение балансовой стоимости ППА и ОА, амортизации, процентных расходов, установить ставку дисконтирования на основании средневзвешенных процентных ставок по кредитам (сроки аренды большие). Исправлять сложно, декабрем 23, ранее период закрыт и проверен, всего 18 договоров.

   1. Значит будем исправлять

6. Сроки аренды по декабрь 2042 г.

   1. Тогда для проверки введите документы на несколько месяцев вперед (например, 2-3) в копии базы №1 и в копии базы №2. Сверьте результат, должно отражаться одинаково.
      Затем сделайте досрочное расторжение аренды, чтобы посмотреть, как закрываются расчеты

7. Сам алгоритм исправления понятен, спасибо.
   В нашем случае ставка дисконтирования 5,33 (неверная), нужно изменить на 7,88 %. ДТ счет 01.03 , ДТ сч 76.07.5 , КТ 76.07.1 . НУ ДТ сч 01.К в операции вручную в корреспонденции с какими счетами нужно отразить ? Напишите пожалуйста для контроля.

8. Документ изменение условий аренды корректно должен работать 01.12.23, если уже создавали 01.01.2023 ?

   1. Должен отработать корректно, фиксировали проблемы, если в одном месяце два таких документа

9. В нашем случае ставка дисконтирования 5,33 (неверная), нужно изменить на 7,88 %.
   ДТ счет 01.03 , ДТ сч 76.07.5 , КТ 76.07.1 . НУ ДТ сч 01.К в операции вручную в корреспонденции с какими счетами нужно отразить ? Напишите пожалуйста для контроля.

   1. Так как ошибка 2023 года и исправлять вы ее будете декабрем, корреспонирующим счетом будет соответствующий счет БУ
      Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
      Например, счет 76.07.5 — в корреспонденции со сч. 91, где статья прочих доходов и расходов — процентные расходы
      Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)
      .

10. Оксана, амортизация в документе изменения условий аренды считается за месяц изменения по старому значению,а со следующего уже расчет исходя из измененных данных. Нужно корректировать вручную амортизацию и за 1 й мес ,в котором меняем ?

    1. В КОРП зависит от настроек УП
       Посмотрите, пожалуйста,примечание в разделе Изменение условий аренды — Проводки по документу в статье
       Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
       .

11. Спасибо, всё получилось, можете закрыть вопрос.

    1. Рада, что у вас все получилось! Спасибо, что написали

Комментарии закрыты.