Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы ООО с 01.01.2023 перешли на ОСНО, до этого система налогообложения была УСН. В программе по основным средствам, приобретенным до 01.01.2023 , амортизация в налоговом учете не отражается и не попадает в расходы для расчета налога на прибыль. Должна ли амортизация по ОС попадать в налоговый учет с 01.01.2023?
УСН доходы
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
В 1С переход с УСН на ОСН не автоматизирован.
При переходе с УСН на ОСНО остатки вводятся только по налоговым регистрам.
При переходе с УСН на ОСНО необходимо заполнить специальные регистры по ОС:
— ввести остаточную стоимость амортизированного имущества
— ввести параметры амортизации по нему.
Ввод начальных остатков по ОС осуществляется документа Помощник ввода остатков.
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Перед вводом необходимо по гиперссылке Режим ввода остатков снять флажок — Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
Все остальные действия такие же как в указанном материале.
Посмотрите, пожалуйста, пример коллеги во вложении. Пример сделан при переходе с УСН Доход-Расходы на ОСН, но алгоритм тот же.
Выполните Ввод остатков, проверьте начисление амортизации.
Переход сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Подскажите пожалуйста ввод остатков необходимо делать на 31.12.2022, перезакрыть периоды за 1 квартал и сдать уточненку по прибыли, или можно все это сделать во втором квартале (первый квартал закрыт)?
Правильно будет выполнить Ввод остатков -31.12.2022.
Перепровести 1кв.
Уточненную декларацию по прибыли можно не подавать, тк «ошибка» не привела к занижение налоговой базы.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
Подскажите пожалуйста я ввела остатки по ОС, но при закрытии месяца и расчете амортизации в налоговом учете амортизация так и не начисляется
Пришлите, пожалуйста, скрин как ввели остатки по одному ОС. Все закладки.
Во втором скрине по столбцу Начислять амортизацию (в НУ) у вас стоит — Нет.
Поэтому начисление амортизации нет.
Жду скрин.
прикрепляю скрин
Спасибо.
Ввела пример в базу на основе ваши данных, расчет амортизации в НУ есть.
Давайте посмотрим документ поступления, которым изначально отразили поступление ОС в программе.
Еще по Вводу остатков, закладка Начальные остатки.
Блок Стоимость на момент ввода остатков — в БУ. Тут считаю сумма должна быть — 8800.. минус сумма амортизации.
Блок Накопленная амортизация (износ) в НУ. Тут считаю должно быть указано — 0, тк накопленной амортизации по НУ нет. Проверьте ОСВ по счету 02.01 по НУ по данному ОС.
Спасибо , все вроде получилось
подскажите еще такой вопрос , после ввода остатков по закрытию месяца в декабре 2022, указано учет ведется с 01.01.2023, это правильно?
Насколько я понимаю, да. После ввода остатков в программе отражается эта запись.
Я просто беспокоюсь , чтобы закрытие 2022 г. не слетело
Вы в копии выполняли сначала Ввод остатков?
Не должно слететь.
Проверьте, все ли корректно в 2022.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
спасибо