Бух.отчетность 2021

Вопрос задал Светлана К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

При закрытии месяца (декабрь 2021) и проведении Перехода на ФСБУ 6, происходит корректировка амортизации ОС 31.12.21 года, соответственно при автоматическом заполнении бух.отчетности эти изменения попадают в строку Основные средства и нераспределенная прибыль. При этом баланс за 2021 год должен быть составлен без учета корректировок. Мне надо поправлять цифры вручную? или может я не так что то делаю?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Светлана!
    При закрытии месяца декабря необходимо пропустить операцию Переход на ФСБУ 6. Данную операцию необходимо выполнить после заполнения и сдачи Бухгалтерской отчетности за 2021 г.
    Посмотрите материал: Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму .

  2. Но ведь писали, что необходимо было так поступать до релиза 3.0.106.60 и что в более поздних версиях это было исправлено и теперь можно не пропускать эту операцию

    1. Можно не пропускать, если учет очень простой. И если вам удобно, что в общей ОСВ, когда проверяете отчетность за 2021 будут уже проводки переходного периода, которые относятся к БФО за 2022.
      Они не попадают в БФО за 2021, но в БУ отражены. Проверять 2021, на мой взгляд, неудобно.
      Если вы на ОСНО, то эти проводки и на Анализ по налогу на прибыль повлияют.
      Подробнее здесь — в видео как раз пояснения по изменениям в 1С
      Переход на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С
      .

  3. «Они не попадают в БФО за 2021, но в БУ отражены»
    У меня как раз в БФО они попадают

  4. Мы рекомендуем пропускать операцию Переход на ФСБУ 6.
    Проверила сейчас на редакции 3.0.107.37 Бухгалтерский баланс заполняется одинаково независимо пропускается операция Переход на ФСБУ 6 или нет.
    В случае если операция Переход на ФСБУ 6 не пропускается в расшифровке строк баланса корректировка по ФСБУ есть, но она не отражается в ИТОГОВО сумме по строке. Для проверки попробуйте на копии базы пропустить операцию Переход на ФСБУ 6 и заполнить Бухгалтерский баланс и сравните результаты.

    1. Результаты получаются разные, в балансе меняются строки: Основные средства, нераспределенная прибыль, ОНА, ОНО
      в связи с тем, что меняется амортизация, а у нас есть временные разницы, то в Ф2 меняется и сумма прибыли до налогообложения и текущий налог .
      Так же если провести Переход на ФСБУ6 происходит корректировка амортизации, соответственно за декабрь по нескольким объектам амортизация не начисляется, а уходит на 84 счет (а это недвижимость, по которой платим налог на имущество по среднегодовой стоимости)

      1. Если есть обновление, не пропустили операции Переход на ФСБУ 6, Переход на ФСБУ 25.
        Заполняете БФО, то данные должны попадать в отчетность за 2021.
        Они будут в 2021, но в БФО за 2022.
        Наша рекомендация на сегодня — пропускать эти операции.
        Спокойно сдать БФО за 2021 и потом заниматься переходом на все ФСБУ. Могут быть еще какие-то моменты в 1С, которые требуют доработки.
        Могут быть у вас в учете моменты, с которыми надо разбираться по переходу. Все это удобно сделать после сдачи БФО за 2021 и в принципе отчетности за 2021. Когда будете свободнее и уже заниматься 1 кв 2022.
        —
        Также по ПБУ 18 был нюанс, что не было сначала автоматизации в части перехода.
        Разработчиками 1С зарегистрирована ошибка Код ошибки: 10236774 Описание: «Результат переходных операций по ФСБУ 6 и/или ФСБУ 25 не учитывается для целей ПБУ 18.
        В результате на начало 2022 года состояние счетов 09 и 77 не соответствует суммам отраженных временных разниц»
        Ошибка исправлена в версия 3.0.107.34.
        Сейчас актуальная версия 3.0.107.37 и это принципиально.

Комментарии закрыты.