Здравствуйте! Подскажите, как из стр. 1230 «ДЗ» бухгалтерского баланса убрать НДС с авансов 60.02? В семинаре прозвучал этот вопрос, а как сделать? Если убрать сумму НДС, то и в пассиве что-то нужно убирать.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Убирать ли НДС по дебиторке из стр. 1230 баланса за 2024 в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Зависло сальдо по счету 60.01 после корректировки НДС в 1С Здравствуйте! Год назад оприходовали счет-фактуру (29 от 07/04/2020г.) и при внесении допустили ошибку в сумме, на 60 руб. больше, чем…
- Перенос сальдо с 60.02 на 76.09 по договору с комитентом на продажу в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.88.22), ОСНО Добрый день, у меня на начало 2020г образовались авансы по 60.02, в 2020г по…
- Как исправить красное сальдо по дебету счета 60 в 1С Добрый день! Как убрать в ОСВ по счету 60.02 сумму по дебету, она красным цветом с минусом выделена. Соответственно, неверно…
- Как отразить НДС с авансов полученных в бухгалтерском балансе, если авансы выданные не принимаем к вычету по счет-фактуре в 1С Добрый день, с 2025 авансы полученные и выданные в балансе нужно отражать за минусом НДС. У нас возникла проблема с…
Статьи по этой теме
- Учет расходов лизингополучателя в НУ, когда лизинговые платежи включают выкупную стоимость в 1С Видео: Учет лизинговых платежей и выкупной стоимости в НУ Лизинговые платежи и выкупная стоимость в НУ Лизинговые платежи учитываются в…
- Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С? При загрузке выписки из банка автоматически формируются документы по банковской комиссии. Иногда банк удерживает комиссию с НДС и выставляет УПД…
- НДС в бухгалтерском балансе по ФСБУ 4 в 1С Видео: НДС по лизинговым договорам в балансе в 1С Видео: НДС по авансам поставщикам в балансе в 1С Видео: НДС…
- Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой? Как осуществить переброс аванса с одного договора на другой как у поставщиков, так и у покупателей, чтобы правильно учесть авансы…
Здравствуйте!
Мы после семинара этот момент с Ларисой дополнительно проанализировали, обсудили и позицию изменили.
Такое бывает, потому что баланс — один из самых непростых отчетов в заполнении. Много нюансов.
Давайте с вами рассуждать.
Дебиторка отражается в балансе за минусом НДС, подлежащего вычету (принятого к вычету) (приложение к письму Минфина от 09.01.2013 N 07-02-18/01).
И редактируя стр. 1230 НДС, выделенный, но не принятый к вычету, можно перенести только в стр. 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям».
Но насколько это корректно?
На счете 19 » НДС по приобретенным ценностям» учитывать его оснований нет.
Уменьшать кредиторку по НДС (68.02) также оснований нет, принимать к вычету этот НДС мы не собираемся.
Получается, что аванс с НДС, который к вычету не принимается, надо оставить в стр. 1230 «Дебиторская задолженность».
Как уменьшить дебиторскую задолженность на НДС, не принятый к вычету, в балансе в 1С?
И вот еще на таком примере.
Есть два аванса 120 в т.ч. НДС 20% и 120 в т.ч. НДС 20%, на один есть К 76.ВА. На другой нет. Итого сальдо по Д 60.02 — 240, К 76.ВА — 20, в строке 1230 будет 240-20=220.
Значит мы можем взять сальдо 60.02 и сальдо 76.ВА, вычесть одно из другого и получим нужную сумму. Это к вопросу, как нам проверить и посчитать, если есть такое желание )
Почему мы очищаем от НДС дебиторку при наличии 76.ВА.
Если не уменьшим 60.02 на 76.ВА, что будет в балансе?
Д 60.02 120 в активе
К 76.ВА 20 в пассиве
Вот нам и рекомендуют сверните 120-20 и отразите 100 в активе.
Когда нет вычета НДС с аванса и нет проводки Д 68.02 К 76.ВА, нам просто нечего вычитать и нечего сворачивать.
Если из 120 мы вычтем 20 и покажем 100 в активе, то он не сойдется с пассивом баланса.
Что думаете с учетом этого?
Поэтому вы совершенно верно понимаете. Убираем только если есть К 76.ВА. А если нет, то и убирать нечего )
В расшифровке ДЗ уже есть минус. Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ВА.
Да, все верно, в 1С как обсудили выше, если есть Д 68.02 К 76.ВА, то дебиторка отражается за минусом 76.ВА.
А если нет по какому-то авансу выданному по 60.02 проводки Д 68.02 К 76.ВА, то соответственно в полной сумме идет отражение в строке 1230 баланса.
Поэтому все абсолютно корректно в автоматическом режиме.
Мария, но на семинаре прозвучало обратное, если НДС по авансу выданному к вычету не принимаем, следует уменьшить ДЗ в стр 1230 ББ в 1С вручную, оказывается программа сама все отрабатывает, верно?
Здесь два аспекта.
Первый такой.
Мы после семинара этот момент с Ларисой дополнительно проанализировали, обсудили и позицию изменили.
Он касается ситуации, когда есть 60.02, но к нему нет 76.ВА. Про это была речь на семинаре. Это был неявный момент.
Сначала думали, что надо свернуть вручную. Потом поняли, что не надо. Все же в одной строке и вычитать нечего.
И второй.
60.02-76.ВА это авто сворачивается, было и есть. Тут изменений не наблюдается. Все отрабатывает и вручную ничего не делаем.