Убирать ли НДС по дебиторке из стр. 1230 баланса за 2024 в 1С

Вопрос задал Любовь Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Здравствуйте! Подскажите, как из стр. 1230 «ДЗ» бухгалтерского баланса убрать НДС с авансов 60.02? В семинаре прозвучал этот вопрос, а как сделать? Если убрать сумму НДС, то и в пассиве что-то нужно убирать.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Мы после семинара этот момент с Ларисой дополнительно проанализировали, обсудили и позицию изменили.
    Такое бывает, потому что баланс — один из самых непростых отчетов в заполнении. Много нюансов.

    Давайте с вами рассуждать.
    Дебиторка отражается в балансе за минусом НДС, подлежащего вычету (принятого к вычету) (приложение к письму Минфина от 09.01.2013 N 07-02-18/01).
    И редактируя стр. 1230 НДС, выделенный, но не принятый к вычету, можно перенести только в стр. 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям».
    Но насколько это корректно?
    На счете 19 » НДС по приобретенным ценностям» учитывать его оснований нет.
    Уменьшать кредиторку по НДС (68.02) также оснований нет, принимать к вычету этот НДС мы не собираемся.
    Получается, что аванс с НДС, который к вычету не принимается, надо оставить в стр. 1230 «Дебиторская задолженность».
    Как уменьшить дебиторскую задолженность на НДС, не принятый к вычету, в балансе в 1С?

    И вот еще на таком примере.
    Есть два аванса 120 в т.ч. НДС 20% и 120 в т.ч. НДС 20%, на один есть К 76.ВА. На другой нет. Итого сальдо по Д 60.02 — 240, К 76.ВА — 20, в строке 1230 будет 240-20=220.
    Значит мы можем взять сальдо 60.02 и сальдо 76.ВА, вычесть одно из другого и получим нужную сумму. Это к вопросу, как нам проверить и посчитать, если есть такое желание )

    Почему мы очищаем от НДС дебиторку при наличии 76.ВА.
    Если не уменьшим 60.02 на 76.ВА, что будет в балансе?
    Д 60.02 120 в активе
    К 76.ВА 20 в пассиве
    Вот нам и рекомендуют сверните 120-20 и отразите 100 в активе.

    Когда нет вычета НДС с аванса и нет проводки Д 68.02 К 76.ВА, нам просто нечего вычитать и нечего сворачивать.
    Если из 120 мы вычтем 20 и покажем 100 в активе, то он не сойдется с пассивом баланса.

    Что думаете с учетом этого?

    Поэтому вы совершенно верно понимаете. Убираем только если есть К 76.ВА. А если нет, то и убирать нечего )

  2. В расшифровке ДЗ уже есть минус. Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ВА.

    1. Да, все верно, в 1С как обсудили выше, если есть Д 68.02 К 76.ВА, то дебиторка отражается за минусом 76.ВА.
      А если нет по какому-то авансу выданному по 60.02 проводки Д 68.02 К 76.ВА, то соответственно в полной сумме идет отражение в строке 1230 баланса.
      Поэтому все абсолютно корректно в автоматическом режиме.

  3. Мария, но на семинаре прозвучало обратное, если НДС по авансу выданному к вычету не принимаем, следует уменьшить ДЗ в стр 1230 ББ в 1С вручную, оказывается программа сама все отрабатывает, верно?

    1. Здесь два аспекта.
      Первый такой.
      Мы после семинара этот момент с Ларисой дополнительно проанализировали, обсудили и позицию изменили.
      Он касается ситуации, когда есть 60.02, но к нему нет 76.ВА. Про это была речь на семинаре. Это был неявный момент.
      Сначала думали, что надо свернуть вручную. Потом поняли, что не надо. Все же в одной строке и вычитать нечего.

      И второй.
      60.02-76.ВА это авто сворачивается, было и есть. Тут изменений не наблюдается. Все отрабатывает и вручную ничего не делаем.

Комментарии закрыты.