Уточненка Прибыль

Вопрос задал Юлия Р.

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.27/10)

Добрый день Подскажите пожалуйста , налоговая просит убрать накладную с 2019г. у недобросовестного поставщика , просят подать уточненки по ндс и прибыли. По НДС я знаю как убрать, подскажите как правильно по прибыли поступить, материалы ведь списаны

Обсуждение (1)

  1. Юлия, добрый день.
    Завышены расходы, занижена прибыль прошлого периода. В БУ несущественная ошибка прошлого периода исправляется в периоде обнаружения, в корреспонденции с 91 сч. (п.14 ПБУ 22/2010). В НУ при занижении налогооблагаемой базы ошибка устраняется в периоде возникновения (2019 г.) и сдается уточненка за 2019 г. (п.1 ст.54 НК РФ). Текущим периодом править нельзя. Сделать можно в копии базы, открыв 2019 г., внеся необходимые изменения, заполнив уточненку. Есть материал по этой теме.
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года
    Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

Комментарии закрыты