Безвозмездная передача подарочных сертификатов сотрудникам в 1С

Вопрос задал Ольга С. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! В 1С провели передачу подарочных сертификатов сотрудникам документом «Безвозмездная передача». Не совсем понятно строка «Код операции». Программа дает подсказку, что это для 7 раздела НДС. 7 раздел — это раздел, показывающий операции, не облагаемые НДС. В выборе кода операций есть «Передача в рекламных целях» — это облагается НДС. А почему эта операция предлагается для 7 раздела?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Как вы правильно заметили, операция по безвозмездной передаче подарков облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 154 НК РФ).

    Код вида операции, в данном случае — 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».

    Алгоритм отражения в программе, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Вручение подарков сотрудникам в 1С

  2. Добрый день! В вашем примере по ссылке в документе «Безвозмездная передача» нет строки «Код операции». В сч-ф у нас отмечен 10. Получается, что эту строку мы оставляем пустую?

    1. Правильно понимаем, что у вас ведется раздельный учет входящего НДС?
      Если да, то приложите скрин, как документ в вашем случае выглядит — прокомментируем предметно.
      Пока, похоже, про разные вещи говорим 🙂

  3. Да, у нас раздельный учет. Скрин прилагаю

  4. Документ Безвозмездная передача универсальный. Он заполняется и по ситуациям, когда передача производится Без НДС. Тогда надо заполнять поле Код операции для раздела 7 декларации по НДС в шапке документа. В вашем случае передача с НДС и поэтому поле не заполняется.

    Также обратите внимание на такой нюанс.

    Дополнительно про НДС к вычету с сертификата.
    Вы приобретаете подарочные сертификаты и безвозмездно выдаете сотруднику. Сотрудники отоваривают сертификаты сами, без участия компании. В Письме от 22.06.2022 N 03-07-11/59483 Минфин разъяснил, что входной НДС, уплаченный компанией при покупке сертификатов, она принять к вычету не сможет.

    Обзор новостей по БУ и НУ за 29.07–04.08.2022
    новость О вычете НДС по сертификатам маркетплейсов

    В документе Безвозмездная передача, у вас в поле Получатель стоит наименование вашей организации, если передачу не конкретизируете ФИО отдельным сотрудникам, передаёте общее количество на сотрудников, то это поле оставляете пустым, свою организацию указывать там не нужно.

  5. Спасибо большое за разъяснения!
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.