Безналичный расчет (предоплата)

Индивидуальную консультацию запросил Юлия А. (Москва)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.99/10)

Здравствуйте! ИП на УСН (доходы минус расходы)) в розницу продает товар. Покупатель делает заказ и проводит предоплату 50% через терминал. В 1 с проводим отчет о розничных продажах на сумму предоплаты. А как потом проводить доплату , которая будет через неделю или месяц? Нужно ли отдельно проводить документ «Реализация»
Напишите пожалуйста пошаговый алгоритм действий
БП 8,3 ПРОФ

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Если предоплата получена от конкретного розничного покупателя и затем должна быть зачтена при передаче товара, операцию лучше оформлять не через Отчет о розничных продажах, а через расчеты с покупателем и документ Реализация (акт, накладная, УПД).
    Предоплату отражаете как аванс от покупателя, при отгрузке оформляете Реализацию на полную сумму, аванс зачитывается автоматически, а доплату проводите как окончательный платеж покупателя.

    Подробнее рассказано в обсуждении
    УСН доходы-расходы.Поступление аванса от розничного покупателя и последующий зачет этого аванса в 1С

    Если же оплата поступает обезличенно, без учета расчетов по конкретному покупателю, можно применять розничную схему через обобщенного покупателя «Розничный покупатель» и Отчет о розничных продажах. В этом случае в розничной схеме используется функциональность «Предоплата»: получение аванса отражается платежным документом, а в ОРП заполняется вкладка «Предоплата»; при выдаче товара и поступлении оставшейся суммы оформляется окончательный розничный расчет.

    Пример оформления рассмотрен в обсуждении
    Как отразить авансы полученные от розничных покупателей в кассу и выписать авансовый счет-фактуру в 1С

    Материал по теме
    Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
    Как отражать авансы от физлиц в 1С

  2. Спасибо, Екатерина!
    Деньги поступают от банка(эквайринг) уже за минусом комиссии банка- деньги поступают на р/с сч. учета 57.
    Включила функциональность и появилась вкладка- предоплата в розничных продажах.
    Получается, что нужно проводить операцию по платежной карте, если это предоплата. И Отчет о розничных продажах- если это оплата сразу 100% и если это доплата за отгружаемый товар. Верно?
    Реализацию нужно создавать или нет?
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Если вы ведете расчеты по конкретному покупателю, то алгоритм остается такой, как я писала выше: предоплата отражается как аванс от покупателя, при передаче товара оформляется документ Реализация (акт, накладная, УПД), доплата проводится как окончательная оплата, и ОРП в этой схеме не применяется.

    Если же вы перешли на обезличенную розничную схему через обобщенного покупателя «Розничный покупатель» и используете функциональность «Предоплата» в розничных продажах, тогда предоплату по эквайрингу отражаете документом «Операция по платежной карте», поступление денег от банка — «Поступление на расчетный счет», а при выдаче товара оформляете «Отчет о розничных продажах» с заполнением вкладки «Предоплата». В этом варианте отдельную Реализацию создавать не нужно.

  4. Екатерина, подскажите — «Отчет о розничных продажах» нужно создавать когда отгрузка товара, а если покупатель через терминал произвел предоплату, потом через какое-то время доплату, то мы создаем два документа «Операция по платежной карте» на предоплату и доплату и уже на момент отгрузки » отчет о розн. продажах». Верно?
    При УСН (доходы минус расходы) эта предоплата попадает в книгу продаж и формирует базу по налогу?
  5. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, Юлия, верно, если у вас используется именно розничная схема с функциональностью «Предоплата» тогда:
    — на сумму предоплаты оформляете документ «Операция по платежной карте»;
    — на сумму последующей доплаты, оформляете еще один документ «Операция по платежной карте»;
    — на момент фактической отгрузки товара оформляете «Отчет о розничных продажах», в котором отражаете продажу и зачет ранее полученной предоплаты.

    По УСН (доходы минус расходы) предоплата включается в доходы на дату поступления оплаты и формирует налоговую базу по УСН. Но отражается она не в книге продаж, а в КУДиР. Книга продаж здесь нужна только если вы являетесь плательщиком НДС.

  6. Екатерина, спасибо за разъяснения.
    Попробую провести и если останутся вопросы, напишу. Просьба не закрывать вопрос (до 12-го в отпуске)
Добавить комментарий