Беспроцентный займ от учредителя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. ООО предоставит беспроцентный займ учредителю в 2024. Но при этом, учредитель даёт беспроцентный займ ООО (на выдачу ЗП), тем самым «гасит» свою задолженность перед ООО. Возникает ли материальная выгода у учредителя в данном случае? Нужно ли будет платить НДФЛ с мат. выгоды в 2024г?

Метки вопроса: Займ
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Согласно п.1.ст 212 НК РФ:

    Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
    1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей.

    Там есть исключения, но указанного в вопросе нет:

    — материальной выгоды, полученной от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты;
    — материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
    — материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

    На мой взгляд, безопаснее рассчитывать мат.выгоду в данном случае.

  2. Спасибо.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    С Наступающим Новым Годом!!! Пусть исполнится всё задуманное!!!
    🎄🎄🎄

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Беспроцентный займ от ООО для ИП Обоснование: Учредитель он же Ген. Директор ООО и он же ИП, где ООО предоставило беспроцентный займ ИП. Вопросы: 1. ООО…
  2. НДФЛ с беспроцентного займа учредителю в 1С Добрый день Подскажите пожалуйста. Выдан беспроцентный займ учредителю (2024 год) Появляется ли мат выгода у учредителя? Как уплачивать НДФЛ в…
  3. НДФЛ с материальной выгоды, если учредителю-не сотруднику выдан беспроцентный займ Добрый день! Вопрос: Между ООО и учредителем-физ.лицом трудовых отношений нет. ООО выдало беспроцентный займ своему учредителю - физ.лицу. Нужно ли…
  4. Законодательство. О размере % за пользование заемными средствами Добрый день! 1. ООО на ОСНО получило беспроцентный займ от Учредителя. Какие налоги нужно оплатить? 2. ООО на ОСНО получило…

Статьи по этой теме

  1. Прощение займа учредителем Займодавец вправе простить долг - и сделать это можно несколькими способами. Какой из них выбрать и как правильно отразить операции…
  2. Неверно определяется материальная выгода, если в месяце было погашение займа и изменение ключевой ставки ЦБ РФ (исправлено) С 28 октября 2019 изменилась ключевая ставка ЦБ РФ с 7% до 6,5%. Значение ставки рефинансирования, которая приравнена к ключевой ставке, используется для…
  3. Как в Отчете о движении денежных средств отразить возврат НДФЛ работникам? В 2024 году возвращали НДФЛ сотрудникам с материальной выгоды по беспроцентным займам. Показывать эту сумму по строке 4122 «в связи с…
  4. Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ 31 декабря 2023 закончился срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК РФ…