В какой отчетности отражать беспроцентный и процентный займ юридическому лицу

Индивидуальную консультацию запросил Лидия З.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день! ООО на ОСНО выдало беспроцентный займ юридическому лицу. В какой отчетности и по каким строкам отразить займ?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Беспроцентный займ выданный в балансе отражается по строке 1230 «Дебиторская задолженность» (абз. 4 п. 2 ПБУ 19/02).

    Д 76 К 51 — выдан беспроцентный займ

    Д 51 К 76 — возвращен беспроцентный займ

     3

  2. Здравствуйте! Вопрос по этой теме. Прочитала статью.

    Отражение начисления процентов по займам в 1с 8.3 зависит от частоты данной операции:
    Если организация предоставляет много процентных займов, и требуется автоматическое заполнение раздела 7 декларации по НДС, смотрите подробнее материал об автоматическом заполнении Как заполнить автоматически формирование записей Раздела 7 при выдаче займов?

    В каком случае требуется заполнение 7 раздела?
    Если займ выдадим процентный, то в какой отчетности необходимо отражать сумму выданного займа и % по нему?

  3. Если займ с %, то проценты — это доход, который требует отражения в разделе 7 декларации по НДС.
    Подробнее здесь
    Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
    Здесь есть файл для скачки, чтобы расчет выполнить в ручном режиме вне 1С.
    Если много займов и регулярно, надо включать раздельный учет НДС в 1С. Если мало и редко, проще не включать (это достаточно сложный алгоритм) и сделать расчет вручную. Раздел 7 заполнить также вручную.
    —
    % по займу — это доход. Поэтому будет еще декларация по налогу на прибыль и ОФР. В 1С все автоматизировано, если корректно отразить в программе эти операции.
    Как отражать — можно посмотреть в статье выше.

     3

  4. Спасибо большое.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение в учете и отчетности займов выданных Добрый день, Наша организация выдала займ другому юрлицу, повесили на счет 58.03. Но займ у нас не краткосрочный, а долгосрочный.…
  2. Как отразить переход имущества физлицу для погашения долга по договору займа в виде отступного в 1С Добрый день! Помогите отразить в 1С такую операцию. Мы на ООО купили помещение, на это помещение 50 миллионов взяли займ…
  3. Возврат займа учредителю при нарушении срока возврата Здравствуйте! У нас был договор займа с учредителем с 2017 года, в 2019 году был договор уступки прав требования, была…
  4. Учёт займа от Фонда развития промышленности в 1С Здравствуйте. В 2023 г. нами получен займ на 20 млн у Фонда развития промышленности. Займ отнесен на сч. 86.01. При…

Статьи по этой теме

  1. Суммируется ли налоговая база по зарплатным и незарплатным доходам? Генеральный директор выдал организации займ как физлицо. ЗУП 3.1 не разделяет доход на разные базы по зарплате и процентам по…
  2. Неверно определяется материальная выгода, если в месяце было погашение займа и изменение ключевой ставки ЦБ РФ (исправлено) С 28 октября 2019 изменилась ключевая ставка ЦБ РФ с 7% до 6,5%. Значение ставки рефинансирования, которая приравнена к ключевой…
  3. Печать комплекта справок при увольнении (ЗУП 3.1.10.110) В документах Увольнение и Увольнение списком: Добавлена вкладка Справки при увольнении для быстрого ввода или перехода к справкам: 2-НДФЛ для…
  4. ФНС напомнила, когда с материальной выгоды НДФЛ уплачивать не требуется Благодаря вступлению в силу Федерального закона от 03.07.2019 N 158-ФЗ у отдельных физических лиц появилась возможность сэкономить на уплате НДФЛ.…