Баланс

Здравствуйте!

Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

Если есть возможность перезакрыть 2024 на балансовом методе — это оптимально. Если нет, обязательно это сделать с 2025 года.

Появление ошибки с участием счетов 99.09 и 68.04.2 свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Проверьте свой учет по ПБУ 18/02 на соответствие формуле:
Расход по налогу на прибыль (РНП) с одной стороны равен Налогу на прибыль по декларации — ОНА + ОНО, с другой стороны
РНП = условный расход по налогу на прибыль (прибыль в БУ х 20%) + ПНР — ПНД.

Подробно, как это сделать здесь
Расход по налогу на прибыль (РНП)

Как посчитать РНП и откуда взять данные здесь: Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С

У вас все данные для расчета после закрытия года есть, нужно только подставить. Самая загвоздка будет как раз в ПНД (ПНР). Находится одна величина: либо ПНР, либо ПНД за год. И, скорее всего, именно этой величины вам и не хватает, чтобы уравновесить учет.
Когда убедитесь, что не хватает ПНР (ПНД), нужно будет обеспечить его начисление.

Найти расхождение помогут материалы. Посмотрите, пожалуйста. И поделитесь потом результатом

Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02 в 1С

Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме

Также рекомендуем такой алгоритм. 🍀🍀🍀 Ниже речь про ПР, ВР — это если применяется балансовый метод с ПР и ВР.

Проанализируйте, пожалуйста, были ли какие-то нетипичные операции.
Операции, введенные вручную.
Ручные корректировки движений по ДтКт в документах, рег. операциях.
Во всех них надо проверить заполнение БУ, НУ, ПР, ВР — не пропустили ли чего-то.

Из частых проблем:
-отражены только суммы НУ, ВР не отражены
-отражены только суммы БУ, ВР не отражены
Эти два момент сможете найти, если посмотрите стандартные отчет, например, общую ОСВ и там выберите только Контроль.
По балансовым счетам его быть не должно.
Счета финансового результата 90, 91, 99 так не проверяем.

-на одной стороне проводки ВР отражены, а на другой — нет
Здесь надо именно ручные правки проанализировать и Операции, введенные вручную.

Сформируйте Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» из процедуры Закрытия месяца.
Проверьте все ВР и ОНА (ОНО) по ним сформированные.

Также надо посмотреть ОСВ по счету 91.01 и 91.02 — нет ли там незаполненной аналитики или некорректно заполненной.

Сверяйте ОСВ по счетам 09, 77 и ОСВ общую ВР — смотрите обороты, сальдо. Здесь на 09, 77 должно быть 20% от этих сумм.
Также посмотрите Анализ налогового учета по налогу на прибыль, там все плашки, все суммы до документа проверьте.
Перезакройте период с предварительной отменой Закрытия месяца и перепроведением — может что-то сбилось по хронологии.

Пригодится
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

Подобных проблем вообще нет при применении балансового метода ведения ПБУ 18 в 1С.
Если не применяете IAS 12, то переходите на балансовый метод без ПР и ВР.
Материалы по теме ПБУ 18 в т.ч. по смене метода здесь.

Ведение ПБУ 18/02 в 1С балансовым методом с отражением ПР и ВР не гарантирует отсутствия ошибок в учете. Ежемесячная проверка правильности начисления ОНА и ОНО фактически означает ручное ведение учета расчетов по налогу на прибыль по ПБУ 18/02.