Авто по «трейд-ин», если директор сдал свой автомобиль

Вопрос задал Наталия Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.62/10)

Здравствуйте! У нас 1С: Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) ОСНО. Ситуация следующая: ООО приобрело новое авто (с НДС). Постфактум бухгалтерия узнает, что директор (он же единственный учредитель) при оформлении сделки сдал свой старый (пользовался более 3-х лет) автомобиль по трейд-ин, как физическое лицо. Теперь, чтобы вырулить ситуацию, спрашиваем у вас совета какими проводками в 1С оформить эти сделки? Правомерно ли будет задним числом оформить договор с ген. директором на финансовую помощь организации неденежным имуществом? Что в таких случаях с НДС, налогообложением?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства и методологии учета. Я могу лишь выразить свое суждение.
    Уточните, пожалуйста, у Вас никаких обязательств не возникает перед учредителем?
    Помощь учредителя в качестве погашения части стоимости нового авто путем передачи старого авто по трейд-ин предлагаю оформить следующим образом: Дт 60.01 – Кт 83. Документ Операция, введенная вручную.
    Если оформлять как поступление имущества, то при его продаже или передаче в течение года со дня получения придется доначислить доход (ст. 251 НК РФ, Письмо МФ от 30.08.2017 N 03-07-08/55630).
    Дополнительный материал по теме:
    Финансовая помощь учредителей: потенциальные налоговые риски
    Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
    Финансовая помощь от учредителя деньгами
    .

  2. Добрый день! Спасибо, что не оставляете без внимания наши вопросы. На Ваш уточняющий вопрос «возникают ли обязательства перед учредителем» отвечаю — нет, не возникают, погашения он не требует. В документе «Операция, введенная вручную», сумму по НУ заполнять? Счет 83 со счетом 60 не корреспондируется (Приказ Минфина 94н), но 1С не ругалась при проведении:). Не попадает ли сумма этой операции под доход? В какой момент закроется 83 счет, или надо ещё ввести операции?

  3. У Вас нестандартная ситуация, вопрос лучше адресовать аудиторам. Мы не специализируемся на законодательных и методологических нюансах, поэтому я могу что-то упустить.
    «В документе «Операция, введенная вручную», сумму по НУ заполнять»
    Для целей налога на прибыль не учитывается финансирование, которое получено от единственного учредителя (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). В таком случае сумма по НУ не заполняется.
    «Счет 83 со счетом 60 не корреспондируется (Приказ Минфина 94н)». Согласна, такая корреспонденция не предусмотрена, при оформлении документа Операция не отслеживается соответствие введенной проводки Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н.
    «Не попадает ли сумма этой операции под доход?»
    Посмотрите, пожалуйста, подробный материал здесь:
    Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
    Рассмотрите и другие варианты оформления.
    Можно оприходовать старый автомобиль как товар, полученный от учредителя (Дт 41 Кт 83), Либо оформить договор дарения, и отразить в корреспонденции со счетом 98. Затем отразить реализацию старого авто как товара и зачет взаимных требований по трейд-ин.
    Дополнительный материал по теме:
    Как отразить получение материалов и услуг от учредителя без Авансового отчета и счета 71?
    Финансовая помощь учредителя по договору дарения
    .

    1. Спасибо большое! Решила остановится на первом Вашем совете. Рекомендованные материалы изучу. Ведь надо будет обложиться нормативкой и красивыми оправдательными сделку документами.

  4. Рада, если смогла помочь! Да, обязательно посмотрите материал по налоговому и бухгалтерскому законодательству в части данного вопроса, чтобы учесть все нюансы в отражении этой ситуации в учете.

Комментарии закрыты