Нужно ли подать уточненную декларацию по прибыли за 9 мес, чтобы убрать авансы на 1кв2026 после перехода с ОСНО на УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394)Добрый день! При переходе с ОСНО на УСН (доходы) за 9 месяце 2025года в декларации по налогу на прибыль были отражены авансовые платежи на 1 квартал 2026года, так как были деньги на ЕНП прошла оплата аванса, что нужно подать в налоговую уточнённую декларацию за 9 месяцев или написать письмо что бы вернуть уплаченные авансы?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Предлагаю подать уточненную декларацию по прибыли и убрать авансы.
    Хотя и нет оснований для подачи уточненки, на практике налоговики требуют подать уточненку по прибыли за 9 месяцев при переходе на УСН, чтобы отменить авансы на 1 квартал. Чтобы избежать споров, можете представить уточненную декларацию по умолчанию или уточнить в своей ИФНС надо ли это делать.

    Подавать ли уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев для отмены ежемесячных авансов при переходе на УСН с 2025 в 1С?

    После того как переплата появится на ЕНС, сумму можно вернуть или зачесть в счет уплаты будущих платежей.

    Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С

    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Исправить пропущенный СФ на аванс и зачет по нему аванса в корр. декларации по НДС в 1С Добрый день! ОСНО, 1С-Корп. Обнаружили, что в 1 кв. 2023 г. не выставлялись СФ на аванс. Много оплат поступает от…
  2. Как удалить с/ф на аванс, выставленный ошибочно на аванс по экспорту?. Сумма попала в декларацию за 2 кв. 2018 года. не сходиться сумма полученного аванса и ндс (18/118) по строке 70. и как подать уточненную декларацию? Как удалить с/ф на аванс, выставленный ошибочно на аванс по экспорту?. Сумма попала в декларацию за 2 кв. 2018 года.…
  3. Восстановление НДС с аванса при лизинговых платежах в 1С Добрый день Просим дать консультацию по следующему вопросу . Проводим инвентаризацию счетов 76.07.2, 60.2, 76 АВ в разрезе контрагентов, договоров…
  4. ИП ОСНО, не отразили реализацию за прошлый период в 1С Здравствуйте, ИП на ОСНО. В 2026 году обнаружили, что не отразили документ реализации за 4 квартал 2024 года. Подскажите, как…

Статьи по этой теме

  1. Авансы по прибыли можно уменьшать на неуплаченный торговый сбор, но есть условие Источник: Письмо ФНС от 22.09.2023 N СД-3-3/12323@ Информация для: плательщиков торгового сбора С 2023 года налог на прибыль (авансы) и…
  2. Можно ли оплачивать в течении года минимальный налог УСН и сдавать уведомления по ЕНП на него в 1С? ООО на УСН доходы-расходы. В течении года платим авансы по УСН из расчета 1 % или 15% (какой налог больше)…
  3. Заполнять ли Приложение 5 к Листу 02 декларации по прибыли при открытии обособки в конце года? Обособленное подразделение создано 01.10.2023. Надо ли заполнять в годовой декларации по налогу на прибыль приложение 5? Как отражать авансы в этих листах…
  4. Нужно ли подавать отрицательное Уведомление по УСН доходы-расходы за год, если по итогам года получили убыток? УСН доходы-расходы. По итогам года получили убыток по УСН. Надо ли подавать отрицательное Уведомление по УСН год и за 1,…