Добрый день!
Подскажите на примере: оплатили аванс поставщику 04.04.2026 на сумму 10 000,00, отгрузку товара и оформление УПД поставщик отразил 06.04.2026 на полную сумму аванса = 10 000,00, имеет ли право в таком случае поставщик не выписывать авансовый счет-фактуру и, соответственно, не отражать информацию в УПД в строке 5б?
Поставщик на ОСНО.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если получение оплаты в счет предстоящих поставок товаров/услуг и отгрузка товаров/услуг произошли в одном налоговом периоде, интервал не белее пяти календарных дней, то счета-фактуры по предварительной оплате можно не выставлять (Письмо Минфина от 29.03.2021 N 03-07-14/22553).
Строка 5б будет не заполнена.
Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С?
Счет-фактура и УПД — образец, как заполнять в 1С
Но ФНС считает иначе, насколько я понимаю, и настаивает на том, что авансовая сф должна быть выставлена не зависимо от того произошла отгрузка в течении 5 дней или нет, так как ранней датой момента определения налоговой базы для целей исчисления налога на добавленную стоимость является день полученной предоплаты, то налоговая база определяется налогоплательщиком налога на добавленную стоимость дважды.
Исходя из этого можно сделать вывод, что по временной последовательности сначала авансовая сф, потом только документ реализации и поэтому не понятно в данной ситуации, должна ли быть все таки при таких условиях заполнена строка 5б в УПД.
Посмотрите : Письмо ФНС РФ от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790 «О налоге на добавленную стоимость»
Если между датами оплаты и отгрузки находится граница налогового периода – счет-фактура необходимо, не зависимо от того, сколько времени прошло между авансом и отгрузкой.
Во всех других случаях отсутствие счета-фактуры на аванс не приведет ни к искажению налогооблагаемой базы по НДС, ни суммы самого налога.
Если в вашей организации внутренним регламентов установлено обязательное отражение счетов-фактур на аванс при оплате авансов, то вы на основании приведенных вами нормативных документов можете обратится к поставщику с просьбой предоставить такой документ.