Здравствуйте.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.207.25).
ИП на УСН, НДС 5%. Сдает помещения в аренду. На сумму обеспечительных платежей выставляет авансовые счета-фактуры, так как по условиям договоров эти суммы в конце действия договора будут зачтены в счет оплаты. Корректно ли это и по какой строке раздела 3 (налоговые вычеты) декларации по НДС отразить НДС с этих сумм?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Если по условиям договора обеспечительные платежи в конце срока аренды будут зачтены в счет оплаты, для целей НДС они рассматриваются как полученные авансы. Поэтому выставление авансовых СФ корректно.
При последующем зачете обеспечительных платежей в счет арендной платы ранее начисленный НДС принимается к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).
Авансовые счета-фактуры регистрируются в книге покупок с кодом вида операции 22.
В декларации по НДС вычет отражается по строке 170 раздела 3.
Подробнее в материале (пункт Принятие НДС к вычету при зачете аванса покупателя)
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
При автоматическом заполнении декларации эта сумма попадает с строку 120. Какие признаки и в каких документах проверить, чтобы она автоматом попадал в строку 170?
Проверьте документ Формирование записей книги покупок на вкладке Полученные авансы: какое событие указано по обеспечительному платежу?
При зачете аванса должно быть выбрано событие «Зачет аванса».
По какой-то причине попадает с признаком «Возврат аванса». Прилагаю скрин.
Уточните, пожалуйста, обеспечительные платежи уже были зачтены в счет арендной платы? Если да, приложите скриншот документа, которым оформлен зачет в 1С, и его движения по Дт/Кт.
Также приложите скриншоты документов Поступление на расчетный счет от 14.07.2026 и 04.08.2026.
Платежи буду зачтены в счет арендной платы только в конце действия договора, не сейчас. Сами платежки от других дат.
Скриншоты прилагаю .
По вашей ситуации воспроизвести ошибку не удалось.
При зачете аванса запись в документе Формирование записей книги покупок появляется после оформления реализации в счет полученного аванса.
Если реализации и фактического возврата обеспечительного платежа не было, оснований для формирования записи в книге покупок пока нет.
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С 8.3
Чтобы выяснить, почему в вашей ситуации формируется событие Возврат аванса приложите, пожалуйста, движения документа Формирование записей книги покупок по кнопке Дт/Кт. Необходимо посмотреть, какие проводки и движения по регистрам формируются этим документом.