Авансовые платежи по налогу на прибыль некоммерческой убыточной организации при получении разового дохода в виде пени в 1С

Вопрос задал Алла Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте, у нас некоммерческая организация, убыточная.В январе 2023г выиграли суд у нерадивого собственника, который заплатил пени (внереализационный доход). 1С учла 50% убытка и мы заплатили налог на прибыль 38 тысяч рублей. Нужно ли было в декларации за 1 квартал насчитывать авансовые платежи на 2 квартал?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Алла!

    Да нужно.

    Организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, должны по итогам I квартала рассчитать авансы, подлежащие уплате во II квартале. Такие платежи отражаются по стр. 290 (300, 310).

    Авансовые платежи стр. 290 (300, 310) декларации по НП = стр 180 (190, 200) декларации по НП

    Подробнее в инструкции Шаг 5 Определите сумму авансовых платежей к уплате во II квартале (стр. 290-310)
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
    .

  2. Екатерина, а как быть с тем, что это разовый доход? А дальше будет только убыток копиться и к концу года от него мало что останется, т.е. нам и так должны будут вернуть часть налога на прибыль, а сейчас предлагают еще дополнительнов бюджет авансов заплатить. Какой в этом смысл?

  3. Уточните, пожалуйста, у вас есть переплата на ЕНС поэтому вы говорите вам вернут часть налога на прибыль?

    Уплаченные авансовые платежи на прибыль за 2 кв уплачиваются на ЕНС, после сдачи декларации за полугодие у вас будет положительное сальдо на ЕНС и вы сможете воспользоваться этой переплатой в счет других налогов.

    Дополнительно

    Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия
    .

Комментарии закрыты.