Авансовые платежи по налогу на прибыль некоммерческой убыточной организации при получении разового дохода в виде пени в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Алла Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте, у нас некоммерческая организация, убыточная.В январе 2023г выиграли суд у нерадивого собственника, который заплатил пени (внереализационный доход). 1С учла 50% убытка и мы заплатили налог на прибыль 38 тысяч рублей. Нужно ли было в декларации за 1 квартал насчитывать авансовые платежи на 2 квартал?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Алла!

    Да нужно.

    Организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, должны по итогам I квартала рассчитать авансы, подлежащие уплате во II квартале. Такие платежи отражаются по стр. 290 (300, 310).

    Авансовые платежи стр. 290 (300, 310) декларации по НП = стр 180 (190, 200) декларации по НП

    Подробнее в инструкции Шаг 5 Определите сумму авансовых платежей к уплате во II квартале (стр. 290-310)
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
    .

  2. Екатерина, а как быть с тем, что это разовый доход? А дальше будет только убыток копиться и к концу года от него мало что останется, т.е. нам и так должны будут вернуть часть налога на прибыль, а сейчас предлагают еще дополнительнов бюджет авансов заплатить. Какой в этом смысл?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Уточните, пожалуйста, у вас есть переплата на ЕНС поэтому вы говорите вам вернут часть налога на прибыль?

    Уплаченные авансовые платежи на прибыль за 2 кв уплачиваются на ЕНС, после сдачи декларации за полугодие у вас будет положительное сальдо на ЕНС и вы сможете воспользоваться этой переплатой в счет других налогов.

    Дополнительно

    Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В 1 раздел 6-НДФЛ за 1 кв не попала сумма с датой выплаты 2кв, во 2 кв 2021 она тоже не попала в 1С Добрый день. При формировании отчета за 1 квартал 2021 года по НДФЛ в 1 раздел не была включена сумма. дата…
  2. Уточненная декларация по НДС за 3-й квартал 2021 г. Добрый день! Ситуация следующая - налоговая инспекция попросила перенести вычет по НДС, заявленный в декларации за 3-й квартал 2021 г.…
  3. Декларация по НП за 1 квартал 2019 г. Добрый день. Ситуация: В 2018 г. ООО уплачивало ежемесячные авансовые платежи по НП, т.к. выручка за предыдущие периоды превышала 60…
  4. Отрицательное уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года в 1С Как правильно подать уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года, если за: 1 квартал 2023 года - налог УСН…

Статьи по этой теме

  1. Всем ли можно сдавать декларацию по НДС за 1 квартал 2020 не позднее 06 мая 2020? Всем ли можно сдавать декларацию по НДС за 1 квартал 2020 не позднее 06 мая 2020? Срок сдачи декларации по…
  2. Когда крайний срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2020 для организаций, не работающих по Указу Президента? Когда крайний срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2020 для организаций, не работающих по Указу Президента: 6 мая…
  3. Переносится ли срок уплаты НДС за 1 квартал 2020, если удаленно с 30 марта по 30 апреля работает только бухгалтер? Переносится ли срок уплаты НДС за 1 квартал 2020, если удаленно с 30 марта по 30 апреля работает только бухгалтер?…
  4. Если участок реализован в 1 полугодии, как рассчитать налог на землю за 9 месяцев? Если участок реализован в 1 полугодии, как рассчитать налог на землю за 9 месяцев? Будет ли учтено освобождение от налога…