Добрый день. По договору продаем ПО без НДС и оборудование с НДС. Оплат по договору осуществляется равными платежами в течение определенного срока. В счете на оплату мы расписываем отдельными строками ПО и оборудование. Про зачет аванса в договоре не сказано. Получен первый платеж в размере 1/4 от договора за ПО и оборудование, в п/п написана общая сумма платежа, без налога и указывают НДС 20% — сумма. Оборудование и ПО отгружены частично. Как в этом случае должны выставлять авансовую с/ф — на всю сумму и указывать НДС с оборудования или на сумму только оборудования без ПО? И как правильно зачитывать аванс — 1/4 от стоимости договора или можно весь аванс учесть?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, в п/п (у вас в 1С это будет документ Поступление на р/с) в поле Ставка НДС указано Без НДС, а в Назначении платежа выделена сумма НДС с 1/4 стоимости оборудования?
Добрый день. Поступление на расчетный счет мы разбиваем на 2 строки — первая сумма за оборудование, включая НДС; вторая сумма без НДС. И у нас получилось, что оборудование отгрузили на сумму больше, чем поступила предоплата, а за ПО наоборот отгрузили на сумму меньше, чем оплатили.
Считаю, что в таком случае, счет-фактуру на аванс необходимо выставлять только на сумму, которая поступила в оплату оборудования. Авансовый счет-фактуру отражаем в Книге продаж, затем при отгрузке оборудования (в случае отгрузки на сумму больше оплаты) вы начисляете НДС при реализации и НДС с аванса отражается в Книге покупок, остаток начисленного НДС отражается в Книге продаж. Т.е. 1/4 от стоимости договора.
По ПО пока будет переплата по договору.
Добрый день. А аванс тогда за оборудование засчитывать полностью, т.к. в договоре не определен порядок зачета? Оплата просто разбита на 4 части.
Зачет аванса при отгрузке происходит полностью в той сумме, что поступила на расчетный счет.
Оксана, добрый вечер. Т.е. я правильно понимаю, если у меня отгрузка ПО на 5 млн, а оборудования на 10 млн, а аванс пришел на 16 млн, из которых 9 млн за ПО (без НДС) и 7 млн. за оборудование, то я засчитываю всю сумму аванса за оборудование в размере 7 млн. и у меня остается на конец года задолженность в размере 3 млн.; а за ПО — 5 млн, и на конец года остается аванс в размере 4 млн?
И подскажите пожалуйста как правильно поступление на р/с отразить — лучше разбить платеж на сумму с НДС и без и сделать его 2-мя разными документами? Столкнулись с проблемой, что при подтягивании документа в реализацию, не происходит восстановление НДС?
Да, сумму аванса 7млн, в документе Реализации оборудования на 10млн, засчитываете полностью:
— Д 62.01 К 62.02 — 7млн, зачет аванса.
3млн долг за покупателем за оборудование.
4млн переплата за ПО, либо это аванс, если далее еще будет продано ПО.
В программе сейчас отработала пример, действительно, восстановление аванса по НДС не происходит, если разбивать платеж на две суммы.
Поэтому предлагаю, отражать сумму двумя поступлениями на расчётный счет.
Оксана, добрый день. Спасибо огромное за оперативный ответ. Тоже разбили на 2 поступления, программа вроде закрыла все корректно. На будущее теперь будем сразу разбивать платежи.
Вопрос можно закрывать.