Аванс в 6-НДФЛ

Вопрос задал Татьяна И.

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.43/10)

Добрый день. Учет ведем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.114.23).
З/пл за октябрь 2021 выплачена в январе 2022 ,т.к. был блокирован р/счет с 26.10.21 по 30.12.21(организация была ошибочно ликвидирована- налоговая отменила данную ликвидацию).
Вопрос в том, что 25.10.2021( до блокировки) был выплачен аванс.
Как это отразить в годовой форме 6 ндфл и в приложении 2-НДФЛ правильно в 1С Бухгалтерии?

Обсуждение (1)

  1. Татьяна, добрый день.
    В расчете, заполняемом по форме 6-НДФЛ, следует указывать исключительно те доходы, которые работодатель фактически перечислил сотруднику. Соответственно, те доходы, которые не выплачены на дату подачи 6-НДФЛ, в него не попадают (Письмо ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@). А если налоговый агент все же отразил в 6-НДФЛ невыплаченные суммы, он должен подать уточненку. Нюанс про невыплаченные доходы — это к случаям, когда идет задержка выплаты зарплаты и до сдачи отчета зарплата за 2021 год не выплачивалась.Тогда в Разделе 2 ее не показываем, а когда выплатим – подаем корректировку за 2021 год и в нее включаем выплаченную зарплату. Отразится во 2 разделе 6НДФЛ за год выплаченный аванс . Посмотрите, пожалуйста, материал.
    Зарплату начислили, но не выплатили — включать ли ее в 6-НДФЛ? .

Комментарии закрыты