Войти в кабинет1С бухгалтерия, базовая версия, ОСНО.
Добрый день, прошу ответить на вопрос. Наша организация арендует помещения (производство и офис) в договоре прописана постоянная часть и переменная (элект-во, тепло, компенсация тбо), переменную часть выставляют отдельными актами и сч-фактурами в которых прописывают по электр-ии : переменная часть (электроэнергия), эксплуатация сетей электроснабжения, теплоэнергия. по ТБО: компенсация расходов по ТБО. Правомерно ли такое выставление документов, можем ли мы принять к вычету НДС и принять расходы для целей налогообложения прибыли. Спасибо.
В настоящее время провожу их через 60.01, и принимаю ндс к вычету. Сомневаюсь, т.к. арендодатель не может перепродавать электроэнергию и тепло.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, на мой взгляд, такое допустимо, когда коммунальные услуги именно часть переменной арендной платы. Можно учесть в НУ и в целях НДС.
Также допустим вариант, когда заключен агентский договор — найти сбытовую организацию и за вознаграждение организовать обеспечение коммунальными услугами.
Рискованный вариант — когда просто перевыставляют от себя коммунальные услуги с НДС или просто проводят через 76 счет, не включая ни в доходы, ни в расходы у сторон сделки.
Порядок отражения операций по аренде в 1С такой в зависимости от специфики компании
Аренда (у арендатора) без дисконтирования (ПРОФ)
Учет аренды у арендатора без применения ФСБУ 25
Аренда по ФСБУ 25/2018 на УСН (ПРОФ)
В статье по УСН разобран порядок, как переменную арендную плату отразить — на ОСНО принцип тот же.
Поступление переменной части арендной платы отразите документом Поступление (акты, накладные, УПД) вид операции Услуги аренды в разделе Покупки. Расходы (простая аренда) в поле Способ учета.
—
Если есть сомнения по нормативной части, то рекомендую получить дополнительное экспертное заключение у аудитора.