Бухгалтерия предприятия ПРОФ, редакция 3.0. УСН(15%).
Организация арендует у собственника-физлица коммерческое помещение и является налоговым агентом по НДФЛ. 18 февраля 2025 года оплатила аренду за март, удержала НДФЛ и подала уведомление об НДФЛ в ИФНС. Сегодня узнали, что собственник продал помещение юридическому лицу, и он принес на заключение новый договор аренды. Бывший собственник должен вернуть оплаченную аренду за март 2025 и депозит (который должен был быть зачтен за последний месяц договора и переносился с одного договора на другой). Оплата депозита произведена 25.10.2021, и с него удержан был НДФЛ.
Я правильно понимаю, после возврата старым собственником депозита и аренды нужно скорректировать уведомления за февраль 2025 и 6-НДФЛ за 2021 год???
Пришла мысль, чтобы не исправлять 2021 год с депозитом, чтобы вернул арендодатель оплаченные февраль и март 2025, а за депозит наша организация будет арендовать в феврале 2025. И исправляю только уведомления по НДФЛ за январь (оплата арендодателю за февраль) и уведомление за февраль (оплата за март). Правильно?
Добрый день!
С депозитом, да спорный вопрос. В принципе мы налоговую базу не занижаем, если оставим 2021 год без изменений. Думаю, что можно исправить только уведомления за этот год.