Частичная продажа обрудования бывшего в аренде
Все комментарии (29)
Комментарии закрыты.
СМОТРИТЕ:
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
По стороне 1.
Если правильно понимаю, аренда учитывалась как операционная:
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
В таком случае можно разделить объект, используя следующий алгоритм
Разделение (разукомплектация) одного объекта основных средств на несколько в 1С
Дополнительно
Почему после разделения ОС возникает ошибка при закрытии месяца в 1С?
Затем отразить продажу ОС
Реализация ОС в 1С
По стороне 2
Арендатор может не применять ФСБУ 25 при условии, что есть право на упрощенный бухучет и не предусмотрен выкуп
Классификация договоров аренды и лизинга у арендатора
Классификация объектов учета аренды пересматривается при изменении соответствующего договора аренды (п. 6 ФСБУ 25/2018). Исходя из этого можно сделать вывод, что если условия договора изменились и теперь предусмотрен переход права собственности на часть объекта, следует применять ФСБУ 25.
В то же время есть рекомендация ОЛА-ФСБУ-Р1-2/2023 «Учет изменений условий неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя и арендатора», где в п. 4 указано:
Арендатор и арендодатель должны учитывать изменения договора неоперационной (финансовой) аренды как предусмотренные, так и не предусмотренные первоначальными условиями договора в качестве отдельного объекта учета договора аренды в случае соблюдения двух следующих условий:
— изменения увеличивают право пользования одним или несколькими предметами аренды, т.е. произошло увеличение сферы применения договора аренды; и
— изменения увеличивают величину арендных платежей, соизмеримую с ценой обособленной продажи (отдельного договора) добавленных предметов аренды.
Полагаю, если придерживаться этой рекомендации, арендатор может вести учет в прежнем порядке, если продолжают выполняться условия п. 11 ФСБУ 25/2018:
Аренда у арендатора без применения ФСБУ 25 в 1С
Если в связи с изменением величины арендных платежей поменялась оценка объекта, в которой он учитывается забалансом, отразите уменьшение по сч. 001.
Рекомендую этот вопрос адресовать аудиторам.
Мы специализируемся на практике работы в 1С: БП, а не на законодательных нюансах, поэтому я могу что-то упустить. И не хотелось бы вводить вас в заблуждение.
Добрый день, Оксана!
Да, действительно, по стороне 1 у нас это была операционная аренда, по стороне 2- есть право на упрощенный БУ и остальные критерии чтобы не применять ФСБУ 25.
Вопросы как раз по 1С:
я прочитала материал по «Разукомплетктации», но не смогла применить к своей ситуации: в моей базе при покупке сделаны прводки
Дт 08.04 Кт 60.01
Дт 03.01 Кт 08.04
1. по Стороне1: Какими проводками и каким документов в 1С разукомлектовать объект с учетом сумм накопленной амортизации?
2. по Стороне2 : какой проводкой и документом в 1С изменить стоимость на счете 001 ?
1. Проводки аналогичные, как в статье, только у вас все пройдет по сч. 03 вместо 01
Д Счет затрат К 02.02 — последнее начисление амортизации по разделенному ОС, документ Списание ОС
Документ Операция, введенная вручную
Д 03.01/ Целый без ОТО Д 03.01/Целый — распределение по объектам первоначальной стоимости
Д 03.01/ ОТО Д 03.01/Целый — распределение по объектам первоначальной стоимости
Д 02.02/Целый К 02.02/ Целый без ОТО — распределение по объектам начисленной амортизации
Д 02.02/Целый К 02.02/ ОТО — распределение по объектам начисленной амортизации
2. К 001 – на сумму уменьшения забалансовой оценки объекта, документ Операция, введенная вручную
Оксана, добрый день!
Простите, но и в вашем ответе мне не понятна краткая схема:
Д Счет затрат К 02.02 — последнее начисление амортизации по разделенному ОС, документ Списание ОС
Документ Операция, введенная вручную
Д 03.01/ Целый без ОТО Д 03.01/Целый — распределение по объектам первоначальной стоимости
Д 03.01/ ОТО Д 03.01/Целый — распределение по объектам первоначальной стоимости
Д 02.02/Целый К 02.02/ Целый без ОТО — распределение по объектам начисленной амортизации
Д 02.02/Целый К 02.02/ ОТО — распределение по объектам начисленной амортизации
Я на первом этапе пытаюсь применить статью «Разделение (разукомплектация) : и не могу понять в статье проводку «списание разделяемого помещения» сумма 200 000 Дт 26 кт 02.01, если вся амортизация равна 2 млн, далее ввод остатков по специальным регистрам ОС не заполнен, это значит не надо ничего заполнять?
Если есть возможность, напишите, пожалуйста, пошаговый алгоритм моих действий но с более понятным объяснением , что мы делаем и каким документом в базе. Ведь премиум- пакет БЭ8 с ответами на вопросы включает более развернутые ответы?
«… Если происходит разделение объекта недвижимости на два, исходный объект не выбывает, а продолжает эксплуатироваться в виде двух отдельных объектов. У организации не возникает ни увеличения, ни уменьшения экономических выгод…»
В моей ситуации часть ОС объекта выбывает-продается, а часть ОС останется для сдачи в аренду.
Каким документом отразить в 1С 8.3 Проф данные по оставшейся части амортизации?
Т.к. организация, в которой происходит разукомплектование ОС, находися на УСН-Доходы и показатели НУ в ОСВ не отображаются, то нужно ли мне создавать документ «Ввод остатков по специальным регистрам ОС для отдельных ОС2, в моем случае для оставшейся части (а не помещения, как указано в статье)?
Общий алгоритм такой.
Вам надо списать объект «Целый» и поставить на учет два объекта «Целый без ОТО» и «ОТО». Затем оформить продажу объекта «ОТО».
Чтобы снять с учета объект «Целый» оформляем документ Списание ОС.
В нем оставляем только проводку по последнему начислению амортизации по разделенному ОС. Остальные проводки удаляем (см. скрин в статье – раздел Списание разделяемого помещения). Регистры в документе не трогаем.
Затем документом Операция, введенная вручную, вы отражаете в учете 2 объекта после разделения (раздел Учет двух отдельных помещений вместо одного). Проводки:
1. Д 03.01/ Целый без ОТО Д 03.01/Целый — распределение по объектам первоначальной стоимости
2. Д 03.01/ ОТО Д 03.01/Целый — распределение по объектам первоначальной стоимости
3. Д 02.02/Целый К 02.02/ Целый без ОТО — распределение по объектам начисленной амортизации
4. Д 02.02/Целый К 02.02/ ОТО — распределение по объектам начисленной амортизации
«Каким документом отразить в 1С 8.3 Проф данные по оставшейся части амортизации?» — как раз на этом этапе делим амортизацию объекта «Целый» для каждой разделенной части – документ Операция, введенная вручную, проводки 3 и 4
«Нужно ли мне создавать документ «Ввод остатков по специальным регистрам ОС для отдельных ОС».
Да, это надо сделать для БУ, чтобы затем корректно прошла в программе реализация объекта «ОТО» и продолжала начисляться амортизация в БУ на объект «Целый без ОТО».
После того, как все предыдущие действия выполнены, проводим продажу «ОТО» в обычном порядке документом Передача ОС.
Пожалуйста, сделайте копию базы и попробуйте выполнить разделение ОС по статье с учетом особенностей, которые обсудили. Если что-то будет не получаться в процессе – пишите, разберем подробнее
Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
.
Оксана, добрый день!
Большое спасибо за подробный алгоритм, все 4 шага получилось провести в 1С.
Вопрос теперь возник по шагу 3 «Режим ввода остатаков», о котором Вы писали ранее, я сняла флаги как было показано в видео, но ошибка все равно проявилась,т.е. программа не закрывает Январь, пишет что «учет ведется с 16.01.24».
Каким образом нужно действовать теперь?
Остатки ранее вводили в базу?
Если да, то основную дату ввода остатков в Помощнике не меняем.
Исправляем только дату ввода остатков по ОС
Подробнее на скринах
Почему после разделения ОС возникает ошибка при закрытии месяца в 1С?
У вас почему-то разные даты документа указаны (в наименовании и в поле «от»)
.
Нет, остатоков не было, эта база началсь с «0»
Даты разные, потому что я пыталась менять их, но это не помогало 🙁
Как исправить , если НЕ вводили остатки ранее?
Если помощник ввода остатков ранее не использовался, по ссылке Установить дату ввода остатков надо установить дату разделения объекта на отдельные ОС.
И обязательно в документе ввода остатков по основным средствам изменить Режим ввода остатков — оставить только флажок Ввод остатков по специальным регистрам.
Можно внести данные в регистры документом Операция, введенная вручную (кнопка Еще — Выбор регистров)
• Местонахождение ОС (бухгалтерский учет);
• Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);
• Начисление амортизации ОС (налоговый учет);
• Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учете);
• Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);
• События ОС;
• Состояния ОС организаций;
• Счета бухгалтерского учета ОС.
Но это более трудоемко, поэтому рекомендую использовать ввод остатков
Добрый день.
Оксана, поясните, пожалуйста, запись » Учет ведется с 24.01.24″ должна быть при закрытии января или нет?
по ОСВ за январь я не наблюдаю каких-то отклонений кроме этой записи при закрытии месяца.
прошу НЕ выкладывать скрины в общий доступ .
Добрый день!
поясните, пожалуйста, запись «Учет ведется с 24.01.24″ явялется показателем, что месяц закрыт? или мы должны добиться Зеленой фразы «Выполнено»
Если учет велся в базе до 2024, такой записи быть не должно.
Возможно, не изменили Режим ввода остатков (оставили флажки Ввод остатков по БУ и/или Ввод остатков по НУ).
Скрины, которые вы прикладываете к вопросу или комментарию, видите только вы и сотрудник БЭ8. Скрины в ответе сотрудника БЭ8 в общем доступе.
Оксана, я прошу помощи в решении конкретной ситуации в базе:
Режим ввода ввден как описано, галочка только в нижнем окошке.
Закрытие февраля прошло без сообщения что что-то не так с январем.
ПОЖАЛУЙСТА, дайте комментарий КАК ИСПРАВИТЬ то что сейчас есть, т.к я не знаю досконально прогармму и к чему приведет такое проведение, на данный момнет мне не видно что не так, ОСВ по 03 формируется.
Может оменить все действия и заново их провести?
что будет если оставить эту фразу красным при закрытии января?
Я прошу помочь с решением данной ситуации, а не просто переписываться.
Оксана, дело в том, что по такой схеме мне нужно будет и в последующем делить имеющиеся основные средства (возможно и в 2024 году, и точно в 2025, что связано с особенностями законодательства и производства в нашей отрасли), то есть выделять часть из ОС из другого оборудования, именно поэтому мне нужен алгоритм для аналогичных операций в последующем и понимание как в дальнейшем поведет себя программа.
Если оставить с ошибкой при закрытии месяца, последующие периоды вы закроете, но за предыдущие периоды у вас не будет данных — попробуйте сформировать ОСВ за 2023 год.
«Может отменить все действия и заново их провести?» — да, можно попробовать такой варианты. На скрине ввод остатков заполнен верно, но проблема могла возникнуть из-за того, что несколько раз меняли даты и перезаполняли документ.
Оптимально создать еще одну копию базы и выполнить все действия снова.
Оксана, по Вашему ответу мне не совсем понятно какой алгоритм использовать в дальнейшем (в 2024 и в 2025 гг) при выделении следующих частей ОС, если Ввод остатков при правильном заполнении все равно дает красную надпись и не дает зайти в прошлые периоды- это не приемлемо для учета, а еще нужно сформировать БФО, каким образом это отразится на ее заполнении?
Я удалила документ «ввод остатков» , но дата ввода остатков не изменилась , она осталась 23.01.24, теперь вообще не представляю как быть? т.е. нам нужно исправить то что получилось и решить первоначальный вопрос. Как такое может быть ,что документ ввода удален, а данные остались?
Копию базы не делаю, работаю в одной
Копию базы делать обязательно, если оформляется сложная операция, под которую нет типовых документов, или меняются настройки, или вносятся исправления, затрагивающие прошлые периоды.
По скринам ошибки в закрытии месяца больше нет. Данные за предыдущие периоды отображаются корректно?
Можно вернуть дату, которая была раньше, либо установить дату начала работы в базе, если ранее не использовали ввод остатков
Обсуждение подобной проблемы можно посмотреть здесь.
Разделение ОС (помещение) на несколько ОС
«при правильном заполнении все равно дает красную надпись» — попробуйте сделать копию базы и повторить ввод остатков только по регистрам. Возможно, изначально сделали что-то не по инструкции и поэтому после исправления все равно сохраняется ошибка.
Вместо ввода остатков можно попробовать заполнить регистры ОС вручную, но это более трудоемкий процесс
УСН доходы, разделение ОС (помещение) на несколько ОС в 1С (п. 3 в комментарии эксперта)
При закрытии нет красной записи, что учет ведется с 23.01.24, но ошибки при закрытии есть (во вложении)-так и документ «ввод остатков удален»
Теперь нужно убрать вообще что «Учет ведется с 2024». Как это сделать?
«Можно вернуть дату, которая была раньше, либо установить дату начала работы в базе, если ранее не использовали ввод остатков»- вот это как сделать в базе подробно?
т.е. на данный момент я не осуществила ранее предложенный алгоритм, т.к. документ»ввод остатков» удален и месяц не закрывается. Теперь нужно все отменить и попробовать провести заново.
Приложение
Попробуйте сначала в копии базы, пожалуйста.
На скрине отметила, какую дату надо изменить — исправить на дату, которая была раньше, либо установить дату начала работы в базе, если ранее не использовали ввод остатков.
Добрый день.
Дата ввода остатков установлена по началу работы в базе- это 2019 год.
По предложенному алгоритму их 4х шагов ( 1. Чтобы снять с учета объект «Целый» оформляем документ Списание ОС. В нем оставляем только проводку по последнему начислению амортизации по разделенному ОС.
2. Затем документом Операция, введенная вручную, вы отражаете в учете 2 объекта после разделения (раздел Учет двух отдельных помещений вместо одного).
3. Нужно создать документ «Ввод остатков по специальным регистрам ОС для отдельных ОС» для БУ, чтобы затем корректно прошла в программе реализация объекта «ОТО» и продолжала начисляться амортизация в БУ на объект «Целый без ОТО». 4. После того, как все предыдущие действия выполнены, проводим продажу «ОТО» в обычном порядке документом Передача ОС )
все 4 шага были проведены, но программа выдавала ошибку при закрытии месяца, после чего я удалила документ «Ввод остатков».
В настоящий момент:
шаг 1. списание ОС — проведен 22.01.24
шаг 2. операция вручную- проведена 23.01.24
шаг 3. не проведен и не создан (ранее создаваемый документ удален, т.к. не получалось добиться чтобы программа НЕ писала красным, что данные введены в 2024 году, и 2024 год не закрывался)
шаг 4. передача ОС- проведен 31.01.24
Вопрос: как корректно провести «ввод остатков» , чтобы разделенное ОС получилось продать (часть), а вторую часть продолжить сдавать в аренду с корректным начислением амортизации-?
Напишите, пожалуйста, подробно как заполнить этот документ?
Выше вы писали, что это новая база у вас и вы впервые вводите остатки. В итоге получается, что разделение ОС происходит в «старой» базе?
Если все таки данные уже были в базе, так как она «старая», то основную дату ввода остатков в Помощнике не меняем.
Исправляем только дату ввода остатков по ОС. Посмотрите, пожалуйста видео в материале
Почему после разделения ОС возникает ошибка при закрытии месяца в 1С?
Далее ввод остаков по алгоритму Разделение (разукомплектация) одного объекта основных средств на несколько в 1С с пункта Ввод остатков по специальным регистрам.
То есть в Вводе остатков вы создаете 2 новых объекта.
Заполняете все вкладки:
— Начальная стоимость
— БУ
— НУ
— События.
Первоначальную стоимость и Накопленную амортизацию вы берете из Шага 2 (данные в операции).
В БУ/НУ указываете СПИ. Срок полезного использования для обоих объектов — тот же, что был установлен для исходного ОС.
В закладке События — важно установить Дату ввода в эксплуатацию первоначального ОС.
Провести документ, закрыть январь, февраль, проверить начисление амортизации и размер амортизации.
Перепровести документ Списание ОС (который при продаже).
Попробуйте и напишите, пожалуйста, о результате.
Добрый день, Оксана! все получилось провести по Вашему алгоритму, Ввод остатков по ОС получилось сформирвоать с корректной датой, программа дала закрыть январь 2024, все суммы по 03.01 и по 02.02 сформировались корректно.
Еще раз огромное спасибо Вам и Вашей команде за профессиональное и чуткое сопровождение.. Теперь вопрос точно решен. Успехов и всего доброго!
Отлично!
Рада, что все получилось! Пример совсем не простой))