Войти в кабинетКомпания на УСН -доходы. Зарегистрирована в г. Москве. В 2013 году Компания приобрела в собственность офисное помещение площадью 605.7 кв.м..Поставило это помещение на учет в 1С. Кадастровая стоимость помещения 47125041 руб., кадастровый номер 3325. Налог на имущество начислялся по кадастровой стоимости.
В 2018 году, компания сделала перепланировку помещения и подала документы в БТИ на регистрацию.
БТИ по новым правилам разделила помещение на два и выдало две Выписки из единого государственного реестра недвижимости от 15.03.2018 г.:
1 помещение — площадью 596,9 кв.м, с кадастровым номером 3424, кадастровая стоимость 35519029,93 руб.,
2 помещение — площадью 7,5 кв. м, с кадастровым номером 3423, кадастровая стоимость 446293,73 руб.
В результате перепланировки, уменьшилась общая площадь, кадастровая стоимость и образовалось два помещения вместо одного.
Как правильно отразить в 1С данную операция, чтобы снять с учета одно помещение или разделить его, и поставить на учет уже два помещения, ввести в эксплуатацию и правильно начислять налог на имущество по кадастровой стоимости в 1С.
Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1529)
Я получила ответ от эксперта БОСЫХ ТАТЬЯНЫ:
Добрый день, Инна.
Посмотрите статью https://profbuh8.ru/2016/08/razdelenie-osnovnogo-sredstva-na-neskolko-obektov-v-1s-8-3/
Останутся вопросы пишите.
В результате, я сделала согласно статье, но у меня не закрывается амортизация за март при списании ОС по забалансовому счету 000. Прилагаю Скриншоты. Спасибо за помощь.
Если происходит разделение одного объекта ОС на несколько, то это не приводит ни к уменьшению, ни к увеличению экономических выгод. В такой ситуации правомерно ли отражение в учете прочего расхода в размере остаточной стоимости выбывающего имущества.
Вы можете провести разделение основного средства через документы « Списание ОС», но в данной ситуации будет велик риск возникновения претензий со стороны ИФНС, т.к. факта выбытия, списания основного средства не происходит, происходит разделение, разукрупнение.
Организацию могут оштрафовать (ст. 120 НК РФ):
• за отсутствие первичных документов или регистров бухучета;
• несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухучета имущества и хозяйственных операций два раза и более в течение календарного года.
Добрый день, Инна.
1. «у меня не закрывается амортизация за март при списании ОС по забалансовому счету 000»
Не совсем понятно, что значит не закрывается амортизация. Сформируйте для проверки ОСВ по счетам:
000 — не должно быть остатка;
01 — сумма по разделяемому ОС разделится на 2 объекта;
02- сумма также должна разделиться на два объекта
2. «Если происходит разделение одного объекта ОС на несколько, то это не приводит ни к уменьшению, ни к увеличению экономических выгод. В такой ситуации правомерно ли отражение в учете прочего расхода в размере остаточной стоимости выбывающего имущества»
При разделение основного средства через документы Списание ОС необходимо используя ручную корректировку удалить проводку Дт 91.02 Кт 01.09
3. «Вы можете провести разделение основного средства через документы « Списание ОС», но в данной ситуации будет велик риск возникновения претензий со стороны ИФНС, т.к. факта выбытия, списания основного средства не происходит, происходит разделение, разукрупнение……»
Можно разделить ОС с помощью документа Операция, введенная вручную. Проводки:
Дт 01 1 помещение Кт 01 помещения кадастровый номер 3325
Дт 01 2 помещение Кт 01 помещения кадастровый номер 3325
Дт 02 Аморт.по помещения кадастровый номер 3325 Кт 02 Аморт. по 1 помещению
Дт 02 Аморт.по «помещения кадастровый номер 3325 Кт 02 Аморт. по 2 помещению
Так как изменение первоначальной ОС путем разделения одного объекта на два не автоматизировано, необходимо заполнить параметры учета ОС и амортизации в регистрах сведений для вновь принятого объекта ОС:
Местонахождение ОС (бухгалтерский учет);
Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);
Начисление амортизации ОС (налоговый учет);
Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);
Параметры амортизации ОС (налоговый учет);
Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);
Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);
События ОС;
Состояние ОС организаций;
Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет);
Счета бухгалтерского учета ОС.
Для этого по кнопке «Еще» в правом верхнем углу выбрать Выбор регистров… далее Регистры сведений. Установить флажки в тех регистрах сведений, которые будут уточняться.