Аренда офиса у сотрудника

Вопрос задал bu***@mail.ru

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Компания арендует жилое помещение, принадлежащее директору на праве собственности, под офис. Арендная плата составляет 45000р в месяц, коммунальные платежи сотрудник оплачивает самостоятельно и на компанию не перевыставляет. Как правильно отразить в программе 1С 8.3 аренду помещения и начисление и выплату арендной платы на банковскую карточку сотруднику? Программа 1с Предприятие 8.3 (8.3.17.1386). Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.81.23).

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Сотрудник ИП или просто физ лицо?

  2. Сотрудник — физ лицо

  4. Спасибо. Вопрос остался: какой вид операции нужно выбрать в списании с расчетного счета при выплате арендной платы? Программа подтянула «Перечисление сотруднику по договору подряда», но там по умолчанию счет 76.10. И еще вопрос -так как помещение не переведено в разряд нежилого, то расходы по аренде не уменьшают налог на прибыль и, следовательно, списываются на 91.02 непринимаемые к НУ?

  5. В документе Списание с расчетного счета Вид операции — Прочее списание. При перечислении денежных средств физическому лицу необходимо указывать код вида дохода. Подробнее здесь: Коды видов дохода в платежных документах
    Учитывать или нет арендные платежи при расчете налога на прибыль есть два мнения:
    1. Не льзя учитывать: письма Минфина России от 29.09.2014 N 03-03-06/1/48504, от 14.02.2008 N 03-03-06/1/93, от 28.10.2005 N 03-03-04/4/71.
    2. Можно учитывать письмо Минфина России от 18.10.2005 N 03-03-04/1/285
    Такой же позиции придерживаются некоторые суды (Постановление ФАС Московского округа от 16.06.2010 N КА-А40/5879-10-3 по делу N А40-125078/09-126-900, ФАС Московского округа от 27.07.2009 N КА-А41/7015-09 по делу N А41-19766/08).

  6. Огромное Вам спасибо! Остался, наверное, единственный вопрос: какой датой делать документ Операция учета НДФЛ — последним числом месяца начисления арендной платы или датой выплаты (например, аренду за июль мы заплатили 19 октября) ? И какое число ставить в самом документе в окошке Дата операции?

  9. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.