Добрый день! Завела договор аренды нежилого помещения с 01.01.2023 года по 30.11.2023 г (11 мес). Оформила поступление арендованного ОС с первоначальной стоимостью ежемесячные АП*11 мес=8300407,5 при закрытие месяца амортизационные платежи начисляются с февраля 2023, вроде логично, со 2 месяца использования.Но срок использования стоит 10 мес. Исправить не могу и амортизация ДТ25 КТ02.03 начисляется неверно — 830040, 75, а должна быть равна мес. арендной плате — 754582,5. Или я не права? Не могу разобраться как сделать правильно и где внести корректировку. НУ проставляется верно.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, имеет ли право организация не применять ФСБУ 25?
Пройдитесь по Классификация договоров аренды и лизинга у арендатора
Если да, тогда можно учитывать аренду так
Учет аренды у арендатора без применения ФСБУ 25 в 1С
Если нет, тогда действительно программа рассчитывает СПИ как 10 мес. Это видно из документа Поступление в аренду, движение документа Дт/КТ, регистр Параметры амортизации ОС (БУ).
Т.е. амортизация начисляется с февраля по ноябрь — 10 мес.
Добрый день, Оксана! Извините не уточнила главные показатели, предприятие имеет право применять упрощенный БУ, но договор будет пролонгирован неограниченное количество раз по 11 мес. Поэтому не признавать ППА не получится, я так думаю. Но, как быть, что стоимость права пользования активом погашается через механизм амортизации . Срок полезного использования не может превышать срока аренды, если не предполагается переход к арендатору права собственности на предмет аренды. Срок по договору, сейчас 11 мес, арендная плата соответственно прописана в договоре 754582, 50*11мес.=8300407,50. А если завожу ППА и расчет амортизации, то срок получается 10 мес и сумма 830040,75. Сумма по закрывающему документу, предоставленного арендодателем не равна сумме отнесенной на затраты у арендатора. Это верный механизм?Просто не могу это уложить у себя в голове.
Да, если планируется пролонгация договора, тогда скорей всего обязаны применять ФСБУ 25.
Посмотрите еще интересное обсуждение
Применять ли ФСБУ 25, если аренда офиса на 11 мес. с последующим продлением, права на упрощенный учет нет
Если решите применять ФСБУ, тогда необходимо рассчитать предполагаемый срок аренды – это и будет оценочный срок, который вы используете для ведения учета по ФСБУ 25.
В документе поступление в аренду выставляете дату окончания договора аренды не 30.11.23, а ту, на которую предполагается пролонгация, например на 5 лет.
Если условия договора меняются, используете документ Изменение условий аренды.
Исходя из ваших данных сейчас, получается, что расчет амортизации будет за 10 мес. и это верно.
А арендные платежи в НУ получается, что будут меньше суммы амортизации.
1С у вас ПРОФ или КОРП?
Добрый день! У нас 1С Предприятие 8.3 ПРОФ. Да у меня именно так и есть, НУ меньше БУ
Во вложение сделала скрины с ОСВ. У меня так вышло.
Спасибо за уточнение, если ПРОФ, значит будет разрыв в БУ и НУ.
Если бы была КОРП, тогда можно было установить, что амортизация начисляется с момент поступления помещения в аренду.
Спасибо, значит я все сделала верно.