Подскажите. как убрать сальдо по сч.76АВ НДС по авансам и предоплатам. Предприятие в 2021 году перешло на УСН доходы -расходы. Однако это сальдо осталось. Как егоубрать. Потому что как я понимаю этого сальдо не должно так быть сейчас. Какие исправительные записи нужно сделать
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какая судьба у аванса, к которому относится это сальдо по 76.АВ. Вернули покупателю, включили в доход УСН?
По счету 68.02 сальдо есть?
Подскажите. где можноболее подробно почитать про то.что покупателю вернули авнс-он не был плательщиком НДС.
Здравствуйте, Елена!
Уточните как переходили на УСН, использовали помощник Помощник по переходу на УСН ?
Ответьте на вопрос, заданный выше: «какая судьба у аванса, к которому относится это сальдо по 76.АВ. Вернули покупателю, включили в доход УСН?
По счету 68.02 сальдо есть?»
Приведите ОСВ по счету 76.АВ, 62.02 и 68.02 по данному контрагенту.
Что делать с НДС по авансам, которые были получены до перехода на УСН:
1 вариант: вернуть НДС с полученных авансов покупателям (п. 5 ст. 346.25 НК РФ) и принять к вычету сумму «авансового» НДС в последнем налоговом периоде до перехода на УСН. Для этого нужно придется заключить с покупателем соглашение об уменьшении стоимости товаров (работ, услуг) на сумму НДС.
2 вариант: расторгнуть договор с покупателем и вернуть аванс и принять к вычету сумму «авансового» НДС после отражения корректировок в учете (п. 5 ст. 171 НК РФ). Далее можно заключить новый договор, по которому предоплата без НДС будет получена после перехода на УСН.
3 вариант: оставить все как есть и включить сумму аванса в состав доходов по УСН (пп. 1 п. 1 ст. 346.25 НК РФ).
Материал по теме: Остаток на счета 76АВ при возврате аванса
Переход с ОСНО на УСН
НДС с авансов, полученных на ОСНО после перехода на УСН, если сумму НДС клиенту не возвращали .