Как закрыть счета при ликвидации организации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Н.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.87/10)

Добрый день, предприятие готовится к ликвидации, на ОСНО, подскажите, как закрыть счета:
Сальдо Дт 19/03; Дт 68/02.
Сальдо Дт 68/04 равно сальдо Кт 68/09, как понимаю, их между собой нужно закрыть бухгалтерской справкой? А НДС как закрыть: бух. справкой или отдельным документом? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Остатки по Дт 19.03 «закроются», когда примите НДС к вычету Дт 68.02 К 19.03 или спишите НДС в непринимаемые расходы Дт 91.02 Кт 19.03.

    Остатки по Дт 68.02 «закроются» при проведении Закрытия месяца в рег. операции Начисление налогов на ЕНС по 1/3 на дату платежа. Т.е. в сентябре провели Закрытие месяца в рег. операции Начисление налогов на ЕНС (шаг 6) сформированы проводки по 1/3 суммы НДС 28.10.25, 28.11.25, 28.12.25.

    Остатки по Дт 68.04 «закроются» при проведении Закрытия месяца в рег. операции Начисление налогов на ЕНС. Т.е. в сентябре провели Закрытие месяца в рег. операции Начисление налогов на ЕНС (шаг 6) сформированы проводки по 1/3 суммы НДС 28.10.25, 28.11.25, 28.12.25.

    Счет 68.09 — налог на рекламу. Не сравнивается с остатком по сч. 68.04 «Налог на прибыль».
    Сальдо Кт 68.09 говорит о сумме, подлежащей уплате в бюджет. И «закроется» когда будет перечислена Дт 68.90 Кт 51

  2. Добрый день
    Остатки по Дт 19.03 не закроются НДС не примем к вычету срок 3 года пошел.
    Остатки по Дт 68.02 не закрываются закрытием месяца, не знаю почему примерно с 2018 года.
    по Дт 68.04 и Кт. 68.09 разобралась
    Подскажите как закрыть 19.03 и 68.02, автоматически они не закрываются

  3. Остатки по сч. 19.03 спишите с помощью документа Списание НДС
    Документ Списание НДС в 1С

    Уточните, счет 68.90 сходится сданными в ЛК ФНС? Может есть расхождение на сумму по Дт 68.02?

  4. Добрый день, пока у меня нет доступа в ЛК ФНС, появиться доступ, напишу, пока вопрос не закрывайте пожалуйста.

  6. Добрый вечер, в ЛК в ФНС нет переплат и нет задолженности по налогам, там ноль

  7. Если нигде не найдется «зависшей» суммы. То для корректировок выбирайте счет 84.
    Проводка будет Д 68.90 К 84.
    Но если придерживаетесь осторожной позиции, сумма существенная, то примените 91.01

    Если списываете в расход, то выбирайте статью расходов непринимаемый в НУ, чтобы не было риска занижения налоговой базы т.к действительно не понятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.

    Это если в учете числится долг по ЕНС, которого нет в ЛК.

    Если переплата, то можно списать в Д 84. Все равно сумма не НУ.

    Алгоритм корректировки ЕНС
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

  8. Доброе утро Юлия, у меня сейчас висит сальдо Дт 68.02, его как закрыть? каким документом? операции введеные вручную? проводка Дт 84.02 Кт 68.02

  9. Документом «списание НДС» сальдо 19.03 счета закрылось на Дт 91.02, и закрытием месяца данная сумма перешла на Дт 91.09 и при реформации баланса не закрывается висит сальдо Дт 91.09, как закрыть это сальдо?

  10. 1. Закройте документом Операции введенные вручную Дт 84.02 Кт 68.02
    (в идеале такого быть не должно)

    2. Если учет ведется должным образом, то счет 91.09 должен закрываться по итогам года при реформации баланса.

    Сейчас в программе сделайте документ Операции — Операции, введенные в ручную:
    — Д 99.01.1 К 91.09

    Перепроведите Закрытие месяца

  11. Добрый день Юлия, спасибо большое, вопрос можно закрыть
  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.