Анализ учета по налогу на прибыль

Вопрос задал: Елена В.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.74/10)

Добрый день! В ОСВ за год «Контроль» выдает только записи по К-ту сч.90.01.1, я так понимаю НДС и по Д-ту сч.91.02 и К-ту сч.91.01 одинаковую сумму (тоже НДС). А в анализе учета по налогу на прибыль показывает красную рамочку слева в расчете, так где отражается налог на прибыль по данным НУ и БУ. Из-за чего это возможно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Контроль на 90.01.1 — это норма. Это специфика решения 1С. Главное понимать, что это за сумма. Проверить декларацию по прибыли и ОФР и убедится, что там суммы корректные. В БУ у нас выручка с НДС на счете 90.01.1, а в НУ всегда без НДС. И как раз НДС зависает на Контроле здесь. Если разница именно сумма НДС, то все в порядке.

    По счету 91 все аналогично. Но когда НДС на 90.03, то все понятно и этот счет не НУ. А вот с 91 другая ситуация т.к. на 91 и БУ, и НУ присутствуют.

    Поэтому также проверяем, что в прибыли и в ОФР корректные суммы. А разница в Контроле на 91 — это сумма НДС.

    Еще может быть разница и красная рамка в анализе по прибыли при корректировках прошлых лет.

    В вашем случае надо проанализировать по каким операциям разница по 91 счетам. И также проверить суммы в прибыли и ОФР.

  2. А из-за реализации с убытком возможно?

    1. Если это обычная реализация с убытком т.е. купили за 100 р., а продали за 80 р., то нет.

  3. если основное средство продано с убытком?

  4. В БУ убыток, а в НУ прибыль.

    1. Контроль — это чистый бух учет, ПБУ 18/02. Не важно, что в НУ. Ключевое, что реализация ОС идет через 91 счет.
      Как себя проверить. Смотрите декларацию по налогу на прибыль и там видите корректные суммы, с которыми согласны по этой операции. Сейчас все строки в прибыли расшифровываются и проверить легко. Аналогично ОФР — проверяете, что суммы по этой сделке есть и они верные. Тогда Контроль и рамки смущать не должны. Есть ситуации, когда это норма. Но проверить отчеты надо, чтобы понимать, что все ок.

  5. В БУ это ОС(лизинговое имущество, выкупленное), а в НУ это МПЗ, которое было списано на расходы в момент поступления.

    1. Спасибо за уточнение.
      У нас реализация здесь проходит по 91.01 и 91.02. Поэтому Контроль не ошибка. Но мы всегда проверяем все ключевые суммы в отчетности. Так ошибку не пропустим, если она вкралась по каким-то иным причинам.
      Отлично, что разобрались!

Комментарии закрыты