Добрый день.
Компания «А» (ОСНО) – собственник офиса.
Компания «А» передает офис Компании «В» (ОСНО) по договору ссуды во временное безвозмездное пользование на 11 месяцев. Компании не являются взаимозависимыми.
Переданное имущество осталось на балансе арендодателя — Компании «А». И соответственно арендодатель начислял амортизацию за весь срок аренды.
Однако арендодатель — Компания «А». суммы начисленной амортизации не имеет право включить в расходы при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Вопрос.
Каким документом в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) оформить начисление амортизации ОС, чтобы сумма не отражалась в декларации по налогу на прибыль?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для передачи в безвозмездное пользование и возврата предлагаю использовать документ:
— Перемещение ОС (если оборудование у вас отражается в составе ОС)
либо
— Перемещение товаров, материалов (если оборудование – товар)
Для налога на прибыль у вас не будет ни доходов, ни расходов (п. 1 ст. 39, п. 1 ст. 248, п. 16 ст. 270).
Если передаете в безвозмездное пользование ОС, измените Способ начисления амортизации с отнесением амортизации на счет 91 и статьей прочих доходов и расходов со снятым флажком Принимается к налоговому учету.
Как изменить способ отражения в расходах амортизации ОС в 1С?
Передача в безвозмездное пользование облагается НДС (Письмо Минфина от 21.01.2022 N 03-07-11/3556), в 1С для этого используется документ Отражение начисления НДС. В учете НДС возврат никак не отражается.
Передача ОС в безвозмездное пользование в 1С