При формировании документа продажи, программа сама рассчитывает акциз, но рассчитывает с копейками, а платим мы округленный. Я раньше высчитывала в ручную сумму за месяц, сколько должно быть, так как налоговая запрашивает ежемесячно документацию, заходила в последний документ и в нем правила, чтоб выйти на верный налог, (именно в документе, не исправляла проводки), но в итоге я сейчас вижу расхождения между базами НДС и Прибыль на 100 руб за пол года. Может это быть причиной? и что тогда делать, чтоб считалось верно?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Организации могут вести учет имущества, обязательств, хозяйственных операций в целых рублях.
Возникающие разницы коммерческим организациям следует относить на финансовые результаты на счетах прочих доходов и расходов (п. 25 Положения по ведению бухгалтерского учета, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н, п. 11 ПБУ 10/99, п. 7 ПБУ 9/99):
✔способ округления не установлен, его необходимо утвердить Учетной политикой, например, по правилам математики.
НДС
-первичные документы, СФ, книга покупок и книга продаж заполняются и отражаются в учете в рублях и копейках (Письмо Минфина РФ от 01.04.2014 N 03-07-РЗ/14417, Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 N 03-02-07/1/3444, Письмо Минфина РФ от 17.02.2014 N 03-07-09/6395);
-правило об округлении по налогам действует ТОЛЬКО при исчислении налога, т.е. в декларации (п. 6 ст. 52 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.04.2014 N 03-07-07/18585).
Округлять расходы в первичных документах для расчета налога на прибыль также нельзя.
Чтобы налог считался правильно, а базы сходились, нельзя править первичные документы продажи.
Для корректировки — используйте документ «Операция, введенная вручную»
Материал по теме:
Округление налогов и других обязательств и активов в 1С
То есть если я буду оставлять в документе прежнюю цифру, а после того создавать операцию в ручную и корректировать ее, в декларациях по прибыли и НДС расхождений не будет? или это я таким образом откорректирую акциз, а в прибыли и НДС проблема останется?
Вы проводкой убираете только копейки по счету 68 , т.е. разницу налога, образовавшуюся в результате округления.
Возможно, расхождение в 100 р сейчас не связано с акцизом.
В программе 1С автоматизирована сверка налоговых баз по НДС и налогу на прибыль (с релиза 3.0.195).
Воспользоваться ей можно как для самопроверки перед сдачей отчетности, так и для ответов на требования налоговой о расхождениях.
Сверка деклараций по НДС и налогу на прибыль в 1С
Да у меня есть эта сверка, я ее смотрела, как раз там тоже высвечивается эта разница. Я проанализировала и нашла что эта разница действительно возникла на сумму корректировок акциза. Так как же мне теперь исправлять эти округления, чтоб эта разница не отражалась в декларациях? Ведь налоговая держит на контроле акциз постоянно присылает требования, я не могу оставить в том виде как есть, но и если дальше будет расти разница это тоже не дело
Обновитесь до нового релиза, на данный момент актуален 3.0.203.18 (добавлена функциональность по акцизам — автозаполнение декларации)
Обновление программ 1С 8.3: пошагово за 5 минут
Откройте период и исправьте весь неправильный акциз. Все операции проделайте в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3
После исправлений и пересчета в копии базы проверьте ваш результат, если нет ошибок и результат утроит только после этого переносите в рабочую базу.