Добрый день!
Компания получила в лизинг транспортные средства. ППА признали 31.12.2021г альтернативно.
Обязательство по аренде Дт 01.03 Кт76.07.1 и процентный расход Дт 76.07.5 Кт сч.76.07.1
Поступление по счет-фактуре формируется проводкой Дт76.07.1 Кт 76.07.2 (лизинг без НДС)
Ежемесячно процентный расход при закрытии месяца Дт91.02 Кт 76.07.5
При формировании в акт-сверки попадают остатки по Кт счетов 76.07.1 и 76.07.2, а по Дт 76.07.5 не уменьшают задолженность.
Должно ли сальдо по Дт сч.76.07.5 уменьшать задолженность по лизингу в акт-сверки?
Здравствуйте!
Процентные расходы по аренде были выделены в момент перехода на ФСБУ 25:
Дт 76.07.5 Кт 76.07.1
Затем вы ежемесячно погашали стоимость обязательства по аренде и процентных расходов со счета 76.07.1:
Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 — уменьшение обязательства по аренде на лизинговый платеж;
И оплачивали:
Дт 76.07.2 Кт 51
В итоге ежемесячно обороты по счету 76.02.2 равны по Дт и Кт
А с Кт 76.07.1 списываются суммы в размере ежемесячного лизингового платежа и они включают в себя — ОА, процентные расходы и НДС.
Сумма по Дт счетов 01.03, 76.07.5 и 76.07.9 в общем уменьшается на такое же значение, что и Кт 76.07.1
Материалы по теме:
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя в 1С (КОРП)
Дополнительно
Как сформировать акт сверки по лизингу в 1С?
Как сформировать акт сверки по лизингу и аренде в 1С?
.