Экспорт. Агентский договор, учет у Принципала

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: (★8.94/10)

Здравствуйте! Заключили Агентский договор, мы -Принципал (ОСН), поручаем Агенту (ОСН) заключить контракт с инопокупателем на поставку оборудования. Агент заключает Контракт от своего имени, но за счет Принципала. Агент получает ден.средства в долларах, продает и перечисляет денежные средства в рублях за минусом Агентского вознаграждения и комиссии банка за выполнение функций валютного контроля с предоставлением акта и сч-фактур и Отчет Агента.
При реализации кого указывать в отгрузочных документах ТН иТТН, Агента или Инопокупателя? Товар идет на экспорт, в ГТД «Отправитель» Агент, «получатель» Инопокупатель. Также в коносаменте. Но в CMR «отправитель» _принципал (т.е.МЫ), товар наш и нам заявлять Экспорт 0%, и Агент говорит, что деньги Принципала (наши), а они ими распоряжаются по нашему разрешению.
В программе 1С Бухгалтерия предприятия, ред.3.0 (3.0.70.61)
как в 1С сделать такую операцию?

Все комментарии (8)

  2. Поскольку у Вас операция экспорта через посредника. Вам необходимо оформить:
    1) документ «Реализация (акты, накладные)»
    — Вид операции «Товары, услуги, комиссии»
    — договор с контрагентом должен иметь вид «С комиссионером (агентом) на продажу»
    — ставку НДС указываете 0%.
    2) Из документа «Реализация (акты, накладные)» создаете на его основании документ «Отчет коммисионера (агента) о продажах» (в таком случае он полностью заполнится данными документа «Реализация (акты, накладные)»
    — На основной закладке указываете % вознаграждения агенту, ставку НДС и счет НДС.
    — На закладке Реализация указываете фактического покупателя;
    — В поле «СФ» устанавливаете флаг (это означает факт выставления комиссионером счета-фактуры покупателю);
    — в поле «Дата СФ» указываете дату выставления комиссионером счета-фактуры покупателю;
    — в поле «Счет-фактура» автоматически проставится ссылка на документ «Счет-фактура выданный» при проведении отчета комиссионера.
    3) После сбора всех документов, необходимых для подтверждения ставки 0%. Оформляете документ «Подтверждение нулевой ставки НДС»

    Для общего ознакомления прилагаю статью по отражению экспорта не сырьевых товаров: Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров .

  3. Добрый день.
    Прошу сказать получилось ли у Вас разобраться с вопросом.
    Могу я еще чем-нибудь Вам помочь?

  4. Здравствуйте Максим! по отчету Агента есть затраты: комиссионное вознаграждение, а также комиссия банка, оплата агентом застраховой полис, за таможенное оформление, оформление ГТД. и оплаты от Инопокупателя шли через Агента. Агент получал в валюте, а нам п в рублях оплачивал. Как тогда сделать в 1С. ой, весьма срочно посмотрите

  5. Добрый день.
    Прошу уточнить все эти затраты, выставляются агентом в отчете или отдельными счет-фактурами?
    В отчете они выделяются отдельными строками?

  6. Здравствуйте, Максим! Спасибо, что ответили.
    1- Эти расходы выставлены в отчете Агента и есть счет-фактуры, перевыставленные нам Агентом. я, мне кажется, разобралась. Через документ: Покупки, Поступление (акты), вид договора » с комиссионером (агентом) на закупку. и тогда получается перевыставленные нам счета-фактуры зачесть. Так я делаю?
    ? 2 вопрос: Деньги от Инопокупателя приходят Агенту в валюте, Агент продает через банк и перечисляет мне в рублях. каким документом сделать эту оплату? и в какой валюте? и возникает ли у меня курсовые разницы.

  7. По пункту 1. Все верно. Если у Вас есть отдельные счета-фактуры, то их можно оформить документом «Поступление (акт, накладная)»
    По пункту 2 Поступление денег нужно отражать документом «Поступление на расчетный счет». Уточните в какой валюте у Вас заключен договор с Агентом?

  8. Контракт заключен в долларах 181.000 USD, по условиям контракта: первый платеж(аванс) — 150.000 USD, второй (при готовности к отгрузке) — 31.000 USD.
    Инозаказчик Агенту переводит первый платеж в EUR 127.118,64, что соответствует 150.000 USD. Агент продает не все сразу, а разными днями и курсы разные, и по курсу банка, а не ЦБ . А нам Агент переводит в рублях за минусом вознаграждения (только на первый платеж), комиссии банка и дает отчет Агента на эту сумму.
    Инозаказчик переводит Агенту второй платеж в USD 31.000=. Агент переводит нам в рублях удерживая комиссионное вознаграждение(от этой суммы), за тамож.оформление, страховку и фрахт.
    Так вот: первый вопрос: как провести оплаты (связать вместе Инозаказчика и Агента, еще и курсы)
    второй вопрос: как провести вознаграждение, чтобы счет-фактура зачлась. У меня сейчас их 2

    3

Комментарии закрыты.