6 НДФЛ

Добрый день. Отпуск с 03 по 05 сентября 2018 года проведен в программе 03.09.2018. Даты выплаты 14.09.2018. НДФЛ удержанный с суммы отпускных уплачен 27.09.2018 вместе с удержанным НДФЛ с заработной платы за сентябрь 2018. В автоматически сформированный отчет 6 НДФЛ за 9 месяцев не попадает. Попадает только в отчет за 2018 год по сроку уплаты 01.10.2018. Это правильно?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Марина.
    Дата получения дохода в виде отпускных – это их день их выплаты (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ, письмо Минфина от 26.01.2015г. №03-04-06/2187). В программе отражение отпускных в строки 020 Раздела 1 так же зависит от даты перечисления денег сотруднику. В момент перечисления денег сотруднику корректируется дата дохода в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
    Вы выплатили отпускные 14.09.2018 г, они должны отразится в 6-НДФЛ за 9 месяцев в Разделе 1. Срок перечисления НДФЛ с отпускных — Не позднее последнего числа месяца, в котором произведена выплата отпускных (п.6 ст.226 НК.). В вашем случае не позднее 30.09.18 г. Это выходной, следовательно срок перечесления НДФЛ с отпускных не позднее 01.10.18 г.
    Раздел 2 заполняется по сроку перечисления НДФЛ. В вашем случае отпускные за сентябрь отразятся в Разделе 2 в 6-НДФЛ за год.

Комментарии закрыты